深圳，作为中国经济特区和国际化大都市，吸引了无数个人和企业前来发展。然而，在深圳生活和创业，了解清楚“深圳税率怎么算”是至关重要的一课。无论是企业经营者还是普通工薪族，掌握深圳的税收政策和计算方法，不仅能帮助您合规纳税，还能合理规划财务。本文将作为一份详细的指南，为您深入解读深圳主要的税种及其具体的计算方法。
深圳税率计算概览：主要税种及其影响因素
深圳的税收体系与全国基本保持一致，主要包括个人所得税、企业所得税、增值税等。这些税种的税率和计算方式各不相同，并且会受到国家政策、深圳地方政策以及纳税人自身情况（如收入水平、企业性质等）的影响。
核心问题：“深圳税率怎么算”并非一个单一答案，而是针对不同税种、不同纳税主体，有着各自独立的计算逻辑。以下我们将分门别类，详细阐述。
详细解读：深圳个人所得税（IIT）怎么算？
个人所得税是与我们日常生活最为密切的税种。在深圳工作或居住的个人，其来源于深圳的各项所得，都需要依法缴纳个人所得税。
个人所得税的征收范围
个人所得税（简称个税）是国家对本国公民、居住在本国境内的外国公民以及虽不在本国境内居住但有来源于本国的所得的个人征收的一种税。在深圳，主要包括以下几类所得：
工资、薪金所得 劳务报酬所得 稿酬所得 特许权使用费所得 经营所得 利息、股息、红利所得 财产租赁所得 财产转让所得 偶然所得 经国务院财政部门确定征税的其他所得2025年深圳个人所得税税率表（综合所得）
对于工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等综合所得，实行超额累进税率：
不超过36000元的：税率3%，速算扣除数0 超过36000元至144000元的部分：税率10%，速算扣除数2520 超过144000元至300000元的部分：税率20%，速算扣除数16920 超过300000元至420000元的部分：税率25%，速算扣除数31920 超过420000元至660000元的部分：税率30%，速算扣除数52920 超过660000元至960000元的部分：税率35%，速算扣除数85920 超过960000元的部分：税率45%，速算扣除数181920请注意：以上税率适用于居民个人综合所得。非居民个人的工资薪金所得适用月度税率表，劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得适用20%的比例税率，并按规定计算。最新税率请以国家税务总局官方发布为准。
深圳个人所得税的计算公式
综合所得的个人所得税计算公式为：
应纳税所得额 = 综合所得收入额 - 6万元（基本减除费用） - “三险一金”等专项扣除 - 专项附加扣除 - 其他依法确定的扣除
应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数
关键扣除项详解
1. 基本减除费用居民个人每月有5000元的免征额（全年6万元），这部分收入无需缴纳个税。
2. 专项扣除主要包括依法确定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险（俗称“三险”）和住房公积金（俗称“一金”）等个人缴纳部分。
3. 专项附加扣除这是我国个税改革的一大亮点，旨在减轻纳税人家庭负担。在深圳，符合条件的纳税人可以在税前扣除以下项目：
子女教育：每个子女每月2000元。 继续教育：学历（学位）教育每月400元，技能人员职业资格继续教育或专业技术人员职业资格继续教育3600元/年。 大病医疗：一个纳税年度内，医保目录范围内个人负担（医保报销后）超过1.5万元的部分，在8万元限额内据实扣除。 住房贷款利息：每月1000元，首套住房贷款利息。 住房租金：根据城市等级，深圳为每月1500元。 赡养老人：独生子女每月2000元；非独生子女与兄弟姐妹分摊，每人分摊额度不能超过每月1000元，合计不能超过每月2000元。 婴幼儿照护：每个婴幼儿每月2000元。示例：小王在深圳月薪2万元，每月缴纳三险一金3000元，独生子女每月赡养老人2000元，住房租金1500元，无其他扣除。 应纳税所得额 = 20000（月薪）- 5000（基本减除）- 3000（三险一金）- 2000（赡养老人）- 1500（住房租金）= 8500元 适用税率：8500元落在“超过36000元至144000元的部分”区间，但月度计算时，要将月度应纳税所得额转换成年化。若按全年计算，8500 * 12 = 102000元，适用10%税率，速算扣除数2520元。 月应纳税额 = (8500 * 10% - 210) = 640元 (这里简化处理，实际预扣预缴有更复杂的算法，年终汇算清缴多退少补)
详细解读：深圳企业所得税（CIT）怎么算？
企业所得税是对深圳的企业（包括公司、合伙企业、个人独资企业等）在生产经营活动中取得的各项所得征收的税种。
企业所得税的征收对象
在深圳，凡是从事生产、经营的企业以及其他取得收入的组织，都是企业所得税的纳税义务人。
深圳企业所得税的税率
基本税率：25% 小型微利企业优惠税率：自2021年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 实际税负：年应纳税所得额不超过100万元的部分，实际税负为2.5%；超过100万元但不超过300万元的部分，实际税负为10%。
小型微利企业条件：从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
高新技术企业优惠税率：符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。深圳作为科技创新高地，该政策对众多科技企业具有显著吸引力。
企业所得税的计算公式
应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 允许弥补的以前年度亏损
应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率
深圳企业所得税优惠政策（除上述税率优惠外）
研发费用加计扣除：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，在按照无形资产成本的175%在税前摊销。 软件和集成电路产业优惠：对符合条件的软件企业和集成电路企业，实行“两免三减半”或“五免五减半”等优惠政策。 创业投资企业优惠：符合条件的创业投资企业，可以选择按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。详细解读：深圳增值税（VAT）怎么算？
增值税是对商品生产、流通和服务各环节的增值额征收的一种流转税，是国家重要的税收来源。
增值税的征收范围
在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人。
深圳增值税的适用税率
增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
一般纳税人 基本税率：13%（适用于销售货物、加工修理修配劳务、有形动产租赁服务等） 低税率：9%（适用于交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权等） 更低税率：6%（适用于生活服务、金融服务、现代服务、销售无形资产（不含土地使用权）等） 零税率：（适用于出口货物、跨境服务等） 小规模纳税人 征收率：3%。 优惠政策：自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。增值税的计算方法
一般计税方法适用于一般纳税人，其特点是允许抵扣进项税额。
应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额
销项税额：纳税人销售货物或提供劳务收取的全部价款和价外费用，乘以适用税率。 进项税额：纳税人购进货物或接受应税劳务所支付的增值税额，凭合法有效凭证（如增值税专用发票）抵扣。 简易计税方法适用于小规模纳税人，以及部分特定业务的一般纳税人。特点是不允许抵扣进项税额，直接按销售额乘以征收率。
应纳税额 = 销售额 × 征收率
示例：一家深圳的企业是一般纳税人，当月销售收入（不含税）100万元，适用13%税率，则销项税额为100万 * 13% = 13万元。当月取得增值税专用发票注明进项税额5万元。 应纳税额 = 13万元 - 5万元 = 8万元。 如果这家企业是小规模纳税人，月销售额15万元（超过10万元免征额，适用1%征收率），则应纳税额 = 15万元 × 1% = 0.15万元。
其他深圳主要税种简述
除了上述三大主要税种，在深圳进行投资、置业或特定业务活动时，还会涉及到其他税种。
房地产相关税费
房产税：对深圳的房产所有者征收。计税依据是房产原值扣除一定比例后的余值或租金收入。税率通常为1.2%（从价计征）或12%（从租计征）。个人拥有非营业用房产通常免征。 土地使用税：对在深圳使用土地的单位和个人征收。按土地面积和规定税额计算。 土地增值税：转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，就其增值额征收的税费。实行四级超率累进税率。 契税：在深圳发生房屋、土地权属转移时，对承受方征收的税。税率为3%至5%，具体取决于房屋性质、面积及购房套数等。印花税
在深圳签订、领受具有法律效力的凭证时征收。税目税率幅度从万分之零点五到万分之五不等，如购销合同万分之三，租赁合同千分之一，股权转让按万分之五等。
城市维护建设税及教育费附加
这属于附加税，与增值税、消费税、营业税（已废止，由增值税替代）绑定征收。在深圳，城市维护建设税税率为7%，教育费附加税率为3%，地方教育附加税率为2%。计算基数是纳税人实际缴纳的增值税额。
如何获取最新最准确的深圳税率信息？
税收政策具有时效性和专业性，为了确保您获取的信息准确无误，建议通过以下官方渠道查询：
深圳市税务局官方网站：这是最权威、最全面的信息来源，会及时发布最新的税收政策、法规、公告及解读。 国家税务总局12366纳税服务热线：您可以通过拨打12366电话咨询税务问题，获得专业的解答。 税务机关办税服务厅：直接前往税务局的办税服务厅咨询，或参加税务局举办的免费培训和政策宣讲会。 关注权威财经媒体和税务专业机构：这些机构通常会对最新政策进行解读和分析，但最终仍需以官方发布为准。深圳税率计算的常见误区与建议
常见误区
混淆不同税种：认为所有税都是一个计算方式。 忽视扣除和优惠政策：未能充分利用合法的税前扣除和各项税收优惠，导致多缴税。 未及时了解政策变化：税收政策常有调整，未能及时更新知识可能导致合规问题或错过优惠。 盲目相信非官方信息：听信非专业人士或非官方渠道的错误信息。专业建议
定期关注税务政策：无论是个人还是企业，都应养成定期查看税务局官网或订阅相关税务资讯的习惯。 善用各项扣除与优惠：详细了解并积极申报个人所得税专项附加扣除，企业则应关注小型微利企业、高新技术企业、研发费用加计扣除等优惠政策。 寻求专业税务咨询：对于复杂的税务问题或进行重大投资、经营决策时，聘请专业的税务顾问或会计师事务所进行咨询和规划，能够有效降低税务风险，实现税务优化。 准确申报：确保所有申报数据真实、准确、完整，避免因虚假申报而承担法律责任。总之，“深圳税率怎么算”是一个涉及面广、专业性强的问题。本文为您详细梳理了深圳主要的税种及其计算方法，希望能为您提供清晰的指引。面对复杂的税收体系，保持学习和关注政策的习惯，并在必要时寻求专业帮助，是确保您在深圳合规发展、财务稳健的关键。
