深圳个税税率及起征点是多少钱？最新政策解读与详细计算指南
作为中国经济的先行示范区，深圳的个税政策一直是广大打工人和企业关注的焦点。很多人在关注“深圳个税税率及起征点是多少钱”时，实际上是在询问中国大陆统一执行的个人所得税（简称“个税”）政策。本文将为您详细解读深圳（即全国）的个税起征点、税率以及如何进行计算，并提供最新的政策信息。
一、深圳（全国）个税的“起征点”是多少钱？
“起征点”在官方表述中通常被称为“基本减除费用”或“免征额”。目前，中国大陆（包括深圳）的个人所得税基本减除费用标准为5000元/月。这意味着：
每月收入在扣除“三险一金”（基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和住房公积金）以及其他法定扣除项目后，如果余额不超过5000元，则无需缴纳个人所得税。 如果余额超过5000元，则超过部分才需要按照对应的税率缴纳个税。重要提示：这个5000元的免征额是全国统一的，不区分城市，因此深圳的个税起征点与其他城市是相同的。
二、深圳（全国）个税的税率是多少钱？
中国个人所得税对工资薪金所得实行超额累进税率，这意味着收入越高，适用税率越高。税率共分为七档。需要注意的是，这里的“应纳税所得额”是指每月收入扣除5000元基本减除费用、各项专项扣除、专项附加扣除以及其他依法确定的扣除后的余额。
个税税率表（适用于居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得）以下是具体的税率档次和速算扣除数：
全月应纳税所得额不超过3000元的部分： 适用税率：3% 速算扣除数：0 全月应纳税所得额超过3000元至12000元的部分： 适用税率：10% 速算扣除数：210 全月应纳税所得额超过12000元至25000元的部分： 适用税率：20% 速算扣除数：1410 全月应纳税所得额超过25000元至35000元的部分： 适用税率：25% 速算扣除数：2660 全月应纳税所得额超过35000元至55000元的部分： 适用税率：30% 速算扣除数：4410 全月应纳税所得额超过55000元至80000元的部分： 适用税率：35% 速算扣除数：7160 全月应纳税所得额超过80000元的部分： 适用税率：45% 速算扣除数：15160什么是“速算扣除数”？
速算扣除数是为了简化计算而设立的。在计算个税时，您无需分段计算，只需找到对应的税率和速算扣除数，用“应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数”即可得出应纳税额。三、如何计算深圳（全国）个税？详细计算公式与案例
了解了起征点和税率后，我们来看看个税的具体计算方法。
个税计算公式：应纳税额 = (每月收入 - “三险一金” - 其他法定扣除 - 5000元基本减除费用 - 专项附加扣除) × 适用税率 - 速算扣除数
案例分析：在深圳工作的张先生每月应缴多少个税？假设张先生在深圳工作，每月工资薪金收入为15000元。 其每月缴纳的“三险一金”合计为2000元。 张先生还享受子女教育专项附加扣除1000元（假设其符合条件，且每月扣除1000元）。
计算步骤： 计算税前应纳税所得额：首先，从总收入中扣除“三险一金”和基本减除费用（5000元）。
15000元 (月收入) - 2000元 (三险一金) = 13000元 13000元 - 5000元 (基本减除费用) = 8000元这8000元是扣除“三险一金”和基本减除费用后的收入。
计算最终应纳税所得额：再从上一步的结果中扣除专项附加扣除。
8000元 - 1000元 (子女教育专项附加扣除) = 7000元所以，张先生的最终应纳税所得额为7000元。
查找适用税率和速算扣除数：根据税率表，7000元应纳税所得额位于“超过3000元至12000元的部分”。
适用税率：10% 速算扣除数：210 计算应纳税额：最后，将查到的税率和速算扣除数代入公式。
7000元 × 10% - 210元 = 700元 - 210元 = 490元因此，张先生每月需缴纳的个人所得税为490元。
四、影响个税的其他重要因素：专项附加扣除与年度汇算
除了上述的基本减除费用和三险一金外，以下因素也会显著影响您的个税缴纳金额：
1. 专项附加扣除这是2019年开始实施的政策，旨在进一步减轻居民税负。目前包括以下六项，符合条件的纳税人可以按月或按年申报扣除：
子女教育：每个子女每月定额扣除1000元。 继续教育：学历(学位)教育每月定额扣除400元；技能人员职业资格、专业技术人员职业资格继续教育，取得证书的当年定额扣除3600元。 大病医疗：一个纳税年度内，医保报销后个人负担（医保目录范围内的自付部分）累计超过1.5万元的部分，在8万元限额内据实扣除。 住房贷款利息：首套住房贷款利息，每月定额扣除1000元。 住房租金：根据城市类别，每月定额扣除800元、1100元或1500元（深圳适用1500元）。 赡养老人：独生子女每月定额扣除2000元；非独生子女与兄弟姐妹分摊，每人分摊额度不能超过1000元。温馨提示：合理申报专项附加扣除，能够有效降低您的应纳税所得额，从而减少个税支出。
2. 年度汇算年度汇算指的是对居民个人在一个纳税年度内取得的综合所得（包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费）进行汇总，并按照年收入额计算应纳税款，最终“多退少补”的过程。
为什么会有年度汇算？
部分人有多处收入来源。 专项附加扣除、年度慈善捐赠等可能是在年末一次性或分摊扣除的。 年度内工作变动，可能存在全年应纳税额与每月预缴额不符的情况。通过年度汇算，可以确保纳税人全年税负公平合理，避免多缴或少缴税款。一般在每年3月1日至6月30日进行。
总结
深圳的个税税率和起征点与全国保持一致：每月基本减除费用（起征点）为5000元，实行3%至45%的七级超额累进税率。在计算个税时，除了基本减除费用，还需考虑“三险一金”以及各项“专项附加扣除”。对于复杂情况或想了解更详细的个性化税务规划，建议咨询专业的税务顾问或查阅国家税务总局官方网站获取最新政策信息。
