对于许多初创企业和小型公司而言，如何自己处理公司的报账报税事务，是一个普遍且实际的需求。在有限的预算下，自己掌握这些基础技能不仅能节约成本，更能让创始人对企业的财务状况有更清晰、更实时的了解。本文将围绕关键词“公司报账报税自己怎么做”，为您详细解答相关问题，提供一份全面而实用的操作指南。
公司报账报税自己做的可行性与前期准备
小企业自己报账报税是否可行？
答案是：可行，但有条件。对于业务模式简单、交易量较小、没有复杂股权结构的小微企业，自己进行日常的报账和简单的报税申报是完全可行的。这样做的好处显而易见：
节约成本：初期无需聘请专职会计或委托代理记账公司，减轻财务负担。 实时掌控：企业主能亲身了解资金流向、利润构成，对公司经营状况有更直观的感受。 学习成长：在实践中学习财税知识，提升企业主的综合管理能力。然而，自己操作也存在挑战，比如耗费时间精力、对专业知识要求高、以及可能因操作失误导致税务风险等。因此，在决定自己做之前，需要做好充分的准备。
需要具备哪些基础知识和条件？
要成功自己处理公司的报账报税，您至少需要了解并准备以下几点：
基础会计知识：理解“借”与“贷”的原理，掌握会计科目、记账凭证、会计账簿的基本概念。 税务法规常识：了解企业主要涉及的税种（如增值税、企业所得税、附加税、个人所得税等）及其征收范围、税率、申报周期。 财务软件或工具：选择一款适合小企业的财务软件，或至少熟练使用电子表格（如Excel）进行数据管理。 时间与耐心：财税工作需要细致、耐心，定期处理，不能拖延。 学习能力：财税政策变化快，需要持续学习更新知识。 票据管理能力：养成良好的票据收集、整理、归档习惯。前期准备清单
1. 完成企业设立登记确保公司已经完成了工商注册、税务登记、银行开户等基本流程，取得了营业执照、公章、财务章、法人章、发票章以及银行开户许可证等必要证件。
2. 了解税务信息与工具 税务系统登录：注册并熟悉当地税务局的电子税务局网站，办理CA证书或电子税务局的登录密码。 税控设备：如果公司需要开具增值税专用发票，需要购置并开通税控盘或金税盘，并进行相应的培训。 税务政策查询：收藏国家税务总局及地方税务局官网，以便及时查询最新政策法规。 3. 购置或订阅财务软件选择一款适合小企业使用的财务软件，如金蝶精斗云、用友畅捷通、管家婆、或其他云端财务SaaS产品。这些软件通常具备记账、报表生成、税务申报接口等功能，能大大提高效率并减少错误。
4. 学习资料准备购买或下载基础会计学、税务实务等教材，关注专业的财税公众号、论坛或培训课程。
公司报账的核心流程（记账）
什么是“报账”？
“报账”通常指的是企业的日常会计核算活动，即根据经济业务的发生，进行票据收集、整理、编制记账凭证、登记会计账簿，并最终生成财务报表的过程。这是报税的基础。
日常票据的收集与整理
所有经济业务的发生，都必须有合法的凭证来支撑。这是财税工作的第一步，也是最重要的一步。
收集： 收入类：销售发票（增值税专用发票、普通发票）、银行收款回单、合同、协议等。 成本费用类：采购发票、费用报销单（交通费、餐饮费、差旅费、办公用品费）、银行付款回单、工资表、社保医保缴费凭证、房租水电费发票等。 资产类：固定资产购置发票、银行借款合同及回单等。 整理： 分类：将同类业务的票据（如收入发票、采购发票、费用报销单）分别整理。 日期：按时间顺序排列。 编号：对整理好的原始凭证进行连续编号，方便后续查找和引用。 审核：检查票据是否合法、真实、完整，金额是否正确。 归档：将整理好的原始凭证粘贴或装订成册，并妥善保管。 实用建议：养成当天或当周收集整理票据的习惯，避免堆积，导致遗漏或丢失。可以准备一个多层文件盒，按月份或业务类型分类存放。记账凭证的制作
记账凭证是会计人员根据原始凭证编制的，用来记录经济业务发生情况的会计凭证。财务软件通常有自动生成凭证的功能，但您仍需理解其原理。
确认会计科目：根据原始凭证的业务内容，确定涉及的会计科目（如“库存现金”、“银行存款”、“主营业务收入”、“管理费用”、“应付账款”等）。 区分借贷方向：根据会计恒等式“资产=负债+所有者权益”，以及“有借必有贷，借贷必相等”的原则，确定每个科目的借方和贷方金额。 例如，收到客户货款10000元，存入银行： 借：银行存款 10000 贷：主营业务收入 10000 支付办公室租金2000元： 借：管理费用-租赁费 2000 贷：银行存款 2000 录入财务软件：将凭证信息（日期、摘要、会计科目、借贷金额）录入财务软件，系统会自动生成凭证编号。 审核与打印：对生成的记账凭证进行审核，确认无误后打印出来，由相关负责人（如出纳、会计、负责人）签字。登记会计账簿
在财务软件中，记账凭证录入后，系统会自动登记各类会计账簿，包括：
总账：反映所有会计科目总额的账簿。 明细账：对总账科目的详细分类记录，如“管理费用”下的“办公费”、“差旅费”等。 现金日记账：专门记录现金收支业务。 银行存款日记账：专门记录银行存款收支业务。重要提示：每月要进行“账证核对”、“账账核对”和“账实核对”，确保账目清晰、准确。
编制财务报表
在月末或季末，根据登记的会计账簿数据，财务软件会自动生成以下主要财务报表：
资产负债表：反映企业在某一特定日期（如月末、年末）的财务状况，包括资产、负债和所有者权益。 利润表（或称损益表）：反映企业在某一特定期间（如一个季度、一年）的经营成果，包括收入、成本、费用和利润。 现金流量表：反映企业在某一特定期间的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。这些报表是企业经营状况的“体检报告”，也是税务申报的重要依据。
公司报税的核心流程（申报）
什么是“报税”？
“报税”是指企业根据税法规定，在规定期限内向税务机关申报其应税收入、纳税项目、税额以及其他相关信息，并依法缴纳税款的行为。
确定主要税种与税率
不同类型的企业，其主要税种和税率会有所不同。小微企业通常涉及以下税种：
增值税： 小规模纳税人：征收率通常为3%，部分行业有减免政策。起征点以下的销售额免征。 一般纳税人：税率分别为13%、9%、6%等，可以抵扣进项税额。 企业所得税： 小型微利企业：目前享受较大优惠政策，实际税负较低。根据利润额不同，适用不同优惠税率。 一般企业：税率为25%。 附加税费：包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，通常按增值税额的一定比例征收。 个人所得税（代扣代缴）：公司为员工代扣代缴的个人工资薪金所得税。 印花税：对签订的合同、账簿等征收。 重要提示：请务必根据您公司的实际情况（如纳税人类型、行业、注册地政策）查询最新的税收法规和优惠政策。网上申报流程
目前，绝大多数企业都通过电子税务局进行网上申报。
登录电子税务局：使用您的CA证书或电子税务局登录账号密码登录。 选择申报模块：根据需要申报的税种，选择对应的申报模块（如“增值税申报”、“企业所得税季度预缴申报”、“个人所得税扣缴申报”等）。 填写申报表： 系统通常会预填部分数据，您需要核对并根据财务报表和记账凭证录入相应数据。 增值税申报：主要填写销售额、销项税额、进项税额、应交税额等。 企业所得税申报：主要填写收入总额、成本费用、利润总额、税前扣除项目等。 个人所得税扣缴申报：主要填写员工工资薪金总额、各项扣除、应纳税额等。 生成税款缴纳书：申报成功后，系统会生成税款缴纳书，显示应缴纳的税款金额。 在线缴款：通过银行端查询、银企直联或第三方支付等方式，将税款缴纳至国库。确认扣款成功。 查询申报结果：在电子税务局中查询申报结果和缴款状态，确保无误。 温馨提示：首次申报务必仔细阅读税务局提供的操作手册或观看教学视频。许多财务软件可以直接对接电子税务局，实现一键申报，提高效率。主要税种的申报周期与截止日期
了解并牢记申报周期和截止日期至关重要，逾期申报会导致罚款和信用受损。
增值税、附加税： 小规模纳税人：通常按季度申报，申报期为季度终了后15日内（如1-3月在4月15日前申报）。 一般纳税人：通常按月申报，申报期为次月15日前。 企业所得税： 季度预缴：按季度申报，申报期为季度终了后15日内。 年度汇算清缴：年度终了后5个月内（即次年1月1日至5月31日）进行。 个人所得税（代扣代缴）：按月申报，申报期为次月15日前。 印花税：根据企业情况，可按月、按季或按次申报。如果申报截止日遇到法定节假日，通常会顺延至节假日后的第一个工作日。
常用工具与资源推荐
财务软件选择
选择一款合适的财务软件能事半功倍：
金蝶精斗云：云端部署，功能全面，适合小微企业。 用友畅捷通：老牌财务软件，也推出云端版本，用户基数大。 管家婆：偏向进销存一体化，适合有商品贸易的企业。 浪潮易云：功能相对齐全，性价比高。选择时考虑因素：易用性、功能模块是否满足需求、价格、售后服务、是否支持税务系统直连。
税务信息查询平台
国家税务总局官网：http://www.chinatax.gov.cn 各地电子税务局：例如“北京税务”、“上海税务”等。 专业财税媒体和论坛：如中国会计视野、东奥会计在线、高顿财经等，获取最新政策解读和实务经验。学习资源
《初级会计实务》、《经济法基础》教材：这是最基础也是最系统的学习资料。 在线课程：许多教育平台提供会计实务、税务实务的入门课程。 财税直播讲座：关注税务局或专业机构举办的免费在线讲座，及时了解政策变化。公司报账报税自己做常见误区与实用建议
常见误区
混淆对公与对私：将个人消费发票混入公司报销，或公司收入直接进入个人账户，这都是严重的违规行为。 票据缺失或不规范：没有取得合法、合规的原始凭证，或发票抬头、税号等信息填写错误。 只报税不记账：有些企业认为只要报了税，不记账也可以。这是错误的，记账是报税的基础，也是税务稽查的重要依据。 税务筹划误区：盲目听信非专业的“节税”建议，甚至进行虚开发票、隐匿收入等违法行为，最终导致偷漏税。 延误申报或缴纳：未能按时申报或缴纳税款，将产生滞纳金和罚款，并影响企业信用。 不关注小微企业优惠政策：错过可以享受的税收减免或优惠。实用建议
保持独立性：严格区分公司账户与个人账户，所有公司业务通过对公账户处理。 票据即时处理：养成及时索取、审核和归档票据的习惯，确保每一笔收支都有对应的原始凭证。 每月核对：定期核对银行对账单与账簿记录，确保资金一致。 持续学习：财税政策变化快，要保持学习，关注税务局官方通知。 善用工具：充分利用财务软件的功能，减少手工操作失误，提高效率。 遇到复杂问题及时请教：在遇到不确定或复杂的财税问题时，不要凭猜测处理，应及时向税务机关咨询或寻求专业人士（如税务师、会计师）的帮助。 核心原则： 合法合规是底线，真实性是生命线。任何财务处理都必须以真实业务为基础，并符合法律法规。何时考虑寻求专业财税服务
尽管自己做报账报税可以节省成本，但当企业发展到一定阶段，或者面临某些特定情况时，寻求专业的代理记账或税务服务会是更明智的选择。
业务量和复杂度增加：当公司交易频繁、业务模式多样、涉及的科目和税种复杂时，自己处理会占用大量时间和精力，且容易出错。 缺乏时间和精力：企业主应将主要精力放在核心业务发展上，而不是被繁琐的财税工作牵绊。 出现复杂财税问题：例如股权变更、投资并购、税务稽查、高新技术企业认定等，这些都需要专业的税务筹划和处理。 公司发展进入新阶段：随着公司规模扩大，可能需要更精细化的财务分析、内控管理，以及上市辅导等高级服务。 对税务风险的担忧：担心自己操作不当导致税务风险，希望由专业人士提供保障。委托专业的代理记账公司或会计师事务所，不仅能确保财税合规，还能获得专业的建议和指导，帮助企业规避风险，实现稳健发展。
总结：
“公司报账报税自己怎么做”是一个从入门到精通的过程。对于小微企业而言，初期自己动手是可行的，通过本文的详细指导，您可以逐步掌握报账记账和税务申报的核心流程。但请始终记住，财税工作需要严谨、细致和持续学习，并以合法合规为前提。随着企业的发展，适时寻求专业的财税服务，是企业健康成长的必经之路。
