财务部内部审核检查表有哪些要素

发表时间：2023-05-26 07:42:29

财务部内部审核检查表有哪些要素？

财务部内部审核检查表有哪些要素？随着企业不断发展，对企业各项规章制度的管理要求越来越严格，包括财务管理的内部审核检查。为了更好地管理企业的财务，财务部通常会制定内部审核检查表以确保整个审核过程能够顺利实施。那么，财务部内部审核检查表有哪些要素呢？下面将会分几个方面进行详细解答。

财务部内部审核检查表的基本结构

在编制财务部内部审核检查表时，通常需要考虑以下几种要素： 1.审核项：即需检查的内容，其可以是企业财务主要流程的关键步骤，也可以是财务管理人员的相关工作岗位职责。 2.审核标准：即审核项对应的内部控制标准，财务部门以此为依据去审核各项流程是否得正确执行，并对出现的问题进行整改。 3.审核方法：即审核员对审核项进行确认的具体操作方法，通常包括对数据的抽样、抽证、盘点等。 4.审核责任人：即负责此项审核工作的具体人员，负责确定审核结果并将审核结果报告给上级管理人员。

审核流程的控制点

财务管理流程分为多个环节，每个环节都有其独立的审核流程和审核控制点。财务部内部审核检查表需要对每个环节进行详细的说明，包括： 1.收支管理环节：审核现金、银行存款、预付账款、应付账款等财务收支项。 2.存货管理环节：审核库存商品、原材料、产成品、盘点差异等存货参数。 3.固定资产环节：审核固定资产、无形资产、折旧、摊销等财务项。 4.成本管理环节：审核成本核算、成本分析和考核。

财务部内部审核检查表的实施方法

财务部内部审核检查表的实施方法可以分为以下几种： 1.人工审核：即财务人员对财务数据进行逐步对账，审核数据真实性和合理性。 2.数据分析：利用数据挖掘技术和专业工具进行数据分析与处理。 3.专业检测工具：利用专业软件或工具对财务数据进行监测和统计。

财务部内部审核检查表所需技能和职责

在制定和实施财务部内部审核检查表时，需要相关人员具备以下职责和技能： 1.财务专业知识：需要具备财务管理专业知识，并能够把握财务管理的核心要点。 2.较高的内控意识：需要把内部控制视作工作的重中之重，并能够独立发现内控问题，并及时地汇报。 3.较高的工作责任心：需要强调工作责任心，严格控制审核程序。 4.良好的团队协作能力：需要能够跨部门、跨岗位沟通合作，负责协调各项审核工作。

呈报审核结果的最佳方式

审核结果是财务部内部审核的核心内容，需要对审核结果进行汇总和呈报。常用的汇报方式有两种： 1.书面报告：首先应当准确地描述审核缺陷，建立缺陷的清单，然后提出具体的整改方案。 2.现场会议：通常应邀请参会人员谈论最近的审核结果，并提出有效的反馈和建议。作为财务管理的核心部门，财务部的内部审核控制涵盖了重要的财务管理要素，即各环节的流程和岗位职责。财务部内部审核检查表是一个有效的工具，可帮助财务人员更好地建立审核控制环节，从而保证财务管理的透明和良好。

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