课程英文名称：Tourism investment and financial management
1.结构
本课程大纲规定了《旅游投资与财务管理》课程的教学目标，总体要求，课程内容、课时分配与教学要求、课程考核要求和选用教材及参考资料。
2.课程简介
《旅游投资与财务管理》是旅游管理专业硕士（MTA）的专业必修课程，是一门理论性和实践性较强 的课程。通过本课程的学习，使学生了解并掌握旅游企业财务管理的基本理论基本方法，旅游企业投资管理的基础理论，掌握能够运用所学的专业理论与方法解决财务分析、筹资决策、投资决策、分配决策等旅游企业财务管理实际问题，熟悉旅游投资项目管理环境、管理过程，管理范围、成本管理、质量管理等内容，熟悉旅游投资项目的投资调研、投资策划、项目评价、立项筹备等内容，理论联系实际，能够对具体的旅游企业投资项目的决策、评价及管理以及多种投资方式如股票投资，债券投资等的运作程序和投资策略以及收益和风险分析等实际问题具有一定的实操能力。
3.教学目标
通过本课程的教学应实现以下目标：
——了解旅游企业投资与才务管理的对象、内容与目标，熟悉旅游企业投资管理基础理论
——正确理解资金的时间价值，掌握投资风险价值的计算和评估，熟练运用投资风险分析方法
——了解旅游项目投资的目标和过程，熟悉旅游企业融资模式，掌握项目融资的框架结构
----了解项目投资可行性分析的基本思路；熟悉旅游投资项目可行性分析工作阶段的划分及要求； 熟悉机会分析与项目建议书的内容；掌握旅游项目投资的初步和详细可行性分析的区别和要求。
——了解旅游企业筹资策略、方式以及各种方式的特点和理论比较
——掌握投资决策评价分析方法，熟悉项目投资的风险识别因素识别及评价；掌握具体的盈亏平衡、 敏感性与概率分析方法对具体的项目进行抗风险能力进行分析评价
——熟悉旅游企业成本及收益的管理
——熟悉旅游企业财务报表分析的主要方法
——了解并购发展历程，熟悉并购与反并购的策略
——了解证券投资的原理，掌握旅游企业债券投资与股票投资策略
4.总体要求
知识
——掌握掌握旅游项目投资分析的初步和详细可行性分析的内容、要求与成果表达及编制大纲
——熟悉项目计算期和现金流的确定方法，掌握投资决策的各种基本评价方法
——掌握盈亏平衡、敏感性与概率分析方法
——掌握旅游项目并购风险评估
——掌握旅游投资项目的投资结构、融资结构及融资模式
——熟悉证券投资的原理，掌握旅游企业债券投资与股票投资策略。
——了解旅游财务管理环境，熟悉旅游财务管理的目标与内容
——从定性和定量的角度对旅游企业的资金结构进行分析
——熟练掌握旅游企业筹资的基本理论、策略、方式及各种筹资方式的特点比较
——熟练掌握旅游企业股权资本、债权资本筹资的种类与方式
——熟悉证券投资的交易规则及投资策略
——掌握旅游企业财务报表分析的主要方法
能力
——培养旅游项目投资决策评价能力
——培养旅游项目风险分析能力
——培养旅游项目投资可行性研究能力
——培养旅游项目投资经营管理能力
——培养学生资本结构和融资模式决策能力
——培养学生具备一定的旅游企业资金筹集、财产管理、投资的理论基础和评价决策能力
——培养学生对企业进行财务分析的能力
素质
——提高学生的认知能力，具备运用所学知识服务于社会的素质
——构建完善的管理学知识结构，具备从事旅游企业经营和管理的综合素质
5.教学要求
•课程内容与课时分配
表1 教学课时分配
章
教学内容
学时分配
讲授
实验
上机
实践
小计
1
第1章导论
2
2
2
第2章旅游企业财务管理的价值观念
4
4
3
第3章资金成本与资本结构
4
4
4
第4章旅游投资项目可行性研究
4
2
5
第5章旅游项目投资风险分析
4
4
6
第6章旅游企业投资管理
4
4
7
第7章旅游企业资本筹集
4
4
8
第8章旅游企业融资管理
4
4
9
第9章旅游企业成本与收益管理
2
2
10
第10章旅游企业证券市场投资决策
4
4
11
第11章旅游企业财务分析
4
4
合计
40
40
•理论部分
理论部分教学要求与设计应符合表2的规定。
表2 教学基本要求与设计
章节
基本要求
重点
第1章 导论
1.1 项目投资的基本内涵
1.2 中国旅游业投资现状
1.3 财务管理的概念与发展
1.4 旅游财务管理目标
1.5 旅游财务管理的环境
1.了解旅游企业财务管理环境，熟悉旅游财务管理的目标和内容
2.了解旅游项目投资等基本概念及分类
3.了解中国旅游业投资发展现状与趋势
1.建立旅游投资项目的基本框架，分析旅游项目投资目标与旅游企业目标、项目投资过程，导出旅游项目投资分析内容
教学目标
教学方法与技巧
1.理解旅游企业财务管理的涵义、目标和方法
2掌握旅游项目投资分析内容
理论讲解与案例分析相结合
章节
本章基本要求
本章重点
第2章 旅游企业财务管理的价值观念
2.1 货币的时间价值
2.2 投资的风险价值
2.3 利率与通货膨胀
2.4 价值评估
1.熟悉旅游财务管理的时间价值和风险价值
2 掌握复利、年金终值和现值计算方法
3.掌握单项投资风险价值和投资组合风险价值的计算
4.了解财务管理目前价值评估方法
1.几种年金的区别和计算，熟练复利终值及现值的计算。
2.价值评估的理论方法
教学目标
教学方法与技巧
1.了解和掌握时间和风险价值对财务管理的决定与影响作用
理论讲解与案例分析相结合。
章节
基本要求
本章重点
第3章 资金成本与资本结构
3.1 资金成本
3.2 杠杆效应
3.3 资本结构决策
1.掌握个别和综合资金成本的计算
2.熟悉经营杠杆、财务杠杆和总杠杆的内涵及其相互关系
3.重点掌握资本结构的含义，熟练运用每股收益分析法、无差异点分析法和比较资金成本法的计算和应用
1.经营杠杆、财务杠杆和总杠杆的计算
2.每股收益分析法、无差异点分析法和比较资金成本法的计算和应用
教学目标
教学方法与技巧
1.掌握经营杠杆、财务杠杆和总杠杆计算
2.重点掌握每股收益分析法、无差异点分析法和比较资金成本法的计算。
理论讲解与案例分析及习题练习相结合。
章节
本章基本要求
本章重点
第4章 旅游投资项目可行性研究
4.1 旅游投资项目可行性分析工作阶段与要求
4.2 项目建议书
4.3 可行性分析内容、要求与成果表达及编制大纲
1. 了解项目投资可行性分析的基本思路
2. 熟悉旅游投资项目可行性分析工作阶段的
划分及要求
3．熟悉项目建议书及可行性研究的内容
4.掌握旅游项目投资的初步和详细可行性分
1旅游项目投资详细可行性分析大纲的编制
教学目标
教学方法与技巧
1. 掌握旅游项目投资分析的初步和详细可行性分析的内容、要求与成果表达及编制大纲
理论讲解与案例分析及习题练习相结合
章节
本章基本要求
本章重点
第5章 旅游项目投资风险分析
5.1 项目抗风险能力分析的基本框架
5.2 项目投资风险能力分析方法
5.3 项目投资风险能力案例分析
1．了解项目抗风险能力分析的基本框架
2. 熟悉项目投资的风险识别因素识别及评价
3.掌握项目投资抗风险能力分析方法
1．运营盈亏平衡、敏感性与概率分析方法对具体的项目进行抗风险能力分析评价
教学目标
教学方法与技巧
掌握盈亏平衡、敏感性与概率分析方法
理论讲解与案例分析及习题练习相结合
章节
本章基本要求
本章重点
第6章 第旅游企业投资管理
6.1 现金流量
6.2 投资决策评价指标
6.3 项目投资决策评价指标的应用
1.理解理解投资、项目投资、现金流量等相关概念
2.掌握旅游项目投资决策的评价方法
3.了解投资的程序与项目投资的特点
1.资本投资决策的各种基本评价方法实际运用
教学目标
教学方法与技巧
1.学生掌握投资决策指标的应用
2.风险投资决策方法
理论讲解与案例分析及习题练习相结合
章节
本章基本要求
本章重点
第7章 旅游企业资本筹集
7.1 旅游企业筹资概述
7.2 短期资金筹集概述
7.3 股权资本筹集管理
7.4 债权资本筹资管理
1. 了解筹资的类型、原则、渠道和方式
2．掌握各种短期资金筹集
3.熟悉旅游企业股权和债权资本筹资的种类和方式
1．商业信用形式和应用
2.短期借款的信用条件和付息方式
3．各种长期筹资的概念、种类、特征及方式的利弊评价
教学目标
教学方法与技巧
掌握并选择以恰当的方式与方法筹集旅游企业所需的短期资金和长期资本
理论讲解与案例分析相结合
章节
本章基本要求
本章重点
第8章 旅游企业融资管理
8.1 项目融资概述
8.2 项目融资框架结构
8.3 项目融资结构
1．了解融资概念及特点
2．熟悉融资的基本要素
3．掌握项目融资的框架结构
4．掌握项目融资结构
掌握项目融资结构
教学目标
教学方法与技巧
掌握融资结构
理论讲解与案例分析及习题练习
章节
本章基本要求
本章重点
第9章 旅游企业成本及收
益管理
9.1 旅游企业成本控制
9.2 旅游企业收入管理
9.3 旅游企业利润管理
1.了熟悉旅游企业成本费用划分及控制方法
2.熟悉旅游企业收入来源及方法
3.熟悉旅游企业利润分配顺序
4.了解股利政策
1.成本费用分类及控制的基本方法
2.旅游企业营业收入的日常控制
3.股利政策
教学目标
教学方法与技巧
1.掌握旅游企业成本控制方法
2.掌握收入的构成及管理方法
理论讲解与案例分析及习题练习相结合
章节
本章基本要求
本章重点
第10章 旅游企业证券市场投资决策
10.1 证券投资概述
10.2 证券投资分类
10.3 证券投资策略
1.了解证券投资的程序好与分类
2.掌握证券投资策略
不同投资方式的比较
教学目标
教学方法与技巧
1.掌握债券投资、股票投资、期权投资、期货投资的特点及策略
理论讲解与案例分析及习题练习相结合
章节
本章基本要求
本章重点
第11章 旅游企业财务分析
11.1 旅游企业财务分析概述
11.2 财务分析方法
11.3 财务分析指标
11.4 杜邦分析体系简介
1.熟悉旅游企业财务分析的主要内容
2.掌握旅游企业财务报表分析的主要方法
3.掌握旅游企业财务报表分析是主要指标
4.熟悉杜邦分析法在旅游企业财务分析中的综合运用
1 常用 财务分析方法的应用
2.偿债、营运和盈利能力的财务分析指标应用
教学目标
教学方法与技巧
1 熟练掌握资产负债表、利润表和现金流量表的数据分析
理论讲解与案例分析及习题练习相结合
注1：采用 PPT 教学。
6.课程考核要求
考核既是为了检验学生对课程的学习掌握情况，帮助教师不断总结教学经验，改进教学方法与技巧； 同时也是为了对学生的学习做出客观、公正、科学的评价，并引导学生明确学习方向，逐步适应学科课程的特点，最终起到夯实基础、强化能力的作用。考核内容应做到知识与能力并重，微观与宏观结合。
考核方式
应根据课程内容和特点，采取闭卷考试以及过程考核（讨论、作业）两个部分。
考试（闭卷）
理论考试分数占该门课程的最终成绩的60%。
过程考核
过程考核分数占该门课程的最终成绩的40%。过程考核方式及权重要求应符合见表5的规定。
表4 过程考核方式及权重
过程考核类型
所占百分比
考核目的
出勤
20
课堂到课率
作业
40
课堂布置作业完成情况，考核对教材的掌握程度
课堂讨论
20
课程中相关重、难点的理解程度
课堂口头问答交流
20
思维与语言表达能力
参与教学活动
课程学习的主动性
注1：课程组可根据课程内容和特点采用更加灵活的多种过程考核方式，但应有评价标准及记录。
7.教材选用及参考资料
•选用教材
《旅游财务管理理论与实务（第二版）》，段九利刘芳乐主编，清华大学出版社，2011
《项目投资与融资分析》.张青主编，清华大学出版社，2012
•参考书目及教学资源
•《旅游投资策划与项目评价理》，姜若愚，刘奕文著，云南大学出版社，2008
•《旅游企业财务管理（第三版）》，徐虹康晓梅主编，东北财经大学大学出版社有限责任公司，2016.04
•《旅游企业财务管理》，贾玎肖主编，复旦大学出版社，2015.02
•《旅游企业财务管理与案例》，张继东尹美群主编，南开大学出版社，2013.05
•《旅游项目投资与管理》，吴文智冯学刚王丹丹主编，华东师范大学出版社，2023.08
•《旅游产业项目实务--投资开发运营》，吴王丽华主编，旅游教育出版社，2023.03