资产负债表是对企业基本财务状况进行反映和分析的工具。货币资金是其中的核心，那么在填写资产负债表时，我们该如何处理货币资金呢？
首先，货币资金是指公司存放于银行或现金等易流动资产。在资产这一部分中，需要填写货币资金的金额。货币资金均以币种为单位计量，应当与会计币种保持一致。
进一步细分，货币资金可以分为银行存款和现金。银行存款即是公司在银行开设的各类账户总和，包括活期存款、定期存款等。现金则是指公司在库房、柜台、基金大厅等保管的货币资金。
对于货币资金的保管与管理，您需要重视。一旦发现货币资金凭空减少，应当随时调查并记录相应账面入账出账情况，以防发生财务矛盾。
在处理负债部分时，需要将公司存放在银行中的资金列入应付账款或应付票据中；而库中现金则直接归入应付账款及短期负债中。
此外还需要注意，不同公司的货币资金情况也可能略有差异。例如，有些公司尚未收到来自客户的预付款项，则这部分金额必须上报为预收账款。而预付到的货币资金通常归类为预付账款。
在填写时需特别留意应收账款，保证能够周转及时，不影响公司经营。如果公司的收入经营情况不良，同单期结束日已逾期的账款必须全部提前列为坏账。如公司不予追索，亦需以总体的冲减方式记为坏账准备；逾期账款余额仍有物料性价值的，在账面上抵扣，并列入资产负债表中。
综上，对于资产负债表中的货币资金，我们需要保证其准确性和精度，并仔细列出相应的账款和记录。有任何疑问，建议立即与财务人员联系！