原标题：云天化：关于对云南云天化集团财务有限公司2016年度风险持续评估报告
云南云天化股份有限公司 关于对云南云天化集团财务有限公司 2016 年度风险持续评估报告 公司根据《云南云天化股份有限公司关于在云南云天化 集团财务有限公司存款风险的应急处置预案》要求，通过查 验云南云天化集团财务有限公司（以下简称“财务公司”） 《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅 财务公司出具的包括资产负债表、利润表、现金流量表等在 内的财务公司的 2016 年度财务报告（经审计），云南云天化 股份有限公司（以下简称“本公司”或“上市公司”）对财 务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况 报告如下： 一、财务公司基本情况 财务公司于 2013 年 9 月 30 日取得《中国银监会关于云 南云天化集团财务有限公司开业的批复》（银监复[2013]516 号）,2013 年 10 月 10 日取得了中国银行业监督管理委员会 云 南 监 管 局 核 发 的 《 金 融 许 可 证 》（ 机 构 编 码 ： L0182H253010001），2013 年 10 月 10 日经云南省工商行政管 理局登记注册（注册号：530000000040975）成立的非银行 金融机构。财务公司注册资本为 60,000.00 万元，其中：云 南云天化集团有限责任公司出资 26,400.00 万元，占注册资 本的 44%；本公司 10,800.00 万元，占注册资本的 18%；云 南磷化集团有限公司出资 10,800.00 万元，占注册资本的 18%；重庆国际复合材料有限公司出资 6,000.00 万元，占注 册资本的 10%；云南天宁矿业有限公司出资 3,000.00 万元， 占注册资本的 5%；云南能源投资股份有限公司出资 3,000.00 万元，占注册资本的 5%。财务公司法定代表人：卢应双。财 务公司注册地址：云南省昆明市滇池路 1417 号 2 号楼 3 楼。 财务公司的经营范围：对成员单位办理财务和融资顾 问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现 交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供 担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单 位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算 及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成 员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位 的企业债券；固定收益类有价证券投资；银监会批准的其他 业务。 二、财务公司内部控制的基本情况 （一）控制环境 1.财务公司治理结构 财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相 制衡的原则构建组织架构。财务公司按照《公司章程》中的 规定建立了股东会、董事会，监事会，实行董事会领导下的 总经理负责制。财务公司制定了《股东会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》等，建立了股东会、董事 会、监事和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的财 务公司治理结构。 股东会是财务公司的权力机构，决定财务公司的重大事 项；董事会是财务公司的执行机构，根据股东会的授权，对 重大经营管理事项进行决策，下设战略发展委员会、风险管 理委员会、薪酬与考核委员会；监事会是财务公司的监督机 构，代表股东行使监督权；总经理根据董事会和董事长的授 权，负责日常经营管理活动。财务公司股东会、董事会、监 事会依照议事规则和决策程序定期召开会议履行职责，并完 整保留相关会议的议案、决议、纪要和记录等档案资料。 董事会负责制定财务公司的经营战略和重大政策；管理 层负责组织实施董事会的决议，建立健全有效的风险管理和 内部控制体系，纠正风险管理和内部控制存在的问题；监事 会负责对财务公司董事、管理层的行为进行监督检查。 财务公司经营层设总经理一名，副总经理一名，风险总 监一名，其中总经理分管计划财务部、综合管理部；副总经 理分管信贷业务部、结算业务部；风险总监分管风险管理部、 稽核审计部，在财务公司高管层的分工上实现了业务和风险 的有效隔离，运作更加规范。 2016 年，财务公司建立了标准明确的董事、监事、高级 管理人员履职评价体系，进一步建立健全了财务公司治理结 构，进一步完善了内部控制体系。 2.机构设置与权责分配 财务公司建立了较为完善的组织机构，财务公司设置综 合管理部、计划财务部、结算业务部、信贷业务部、风险管 理部、稽核审计部等六个职能部门和信贷审查委员会、价格 管理委员会，各经营管理机构职能分离，相互制衡，运转有 序。并制定了各部门的工作职责、各业务流程的控制制度， 建立了覆盖主要业务领域和重大事项的有效的管理体系，制 定了岗位授权、机构授权规定或相关的实施规范，出台了《内 部控制管理手册》。财务公司稽核审计部独立于经营管理层， 对财务公司的业务活动进行监督和稽核，直接向董事会负 责，具有较强的独立性。 （二）风险的识别与评估 财务公司根据各项业务的不同特点制定各自不同的风 险控制制度、操作流程和风险防范措施，各部门责任分离、 相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。 财务公司风险管理组织机构由董事会、董事会下设的风 险管理委员会、高级管理层、风险管理部、稽核审计部组成。 董事会下设风险管理委员会，负责审查风险管理战略和政 策，监督检查风险控制体系和管理机制；风险管理部作为风 险管理委员会的办事机构，负责事前制定管理规则，事中监 控，事后组织督察；设立对董事会负责的稽核审计部负责对 财务公司业务、管理流程实施监察、审计与稽核，并提出合 理化的建议和意见；风险和稽核人员实现“双线”报告制度。 财务公司制定了《风险防范指引》、《合规风险管理办 法》、《操作风险管理办法》、《风险预警管理办法》、《突发事 件应急管理办法》等一系列风险管理制度，完善了风险管理 体系。财务公司实行内部审计监督制度，稽核审计部独立对 财务公司的经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构在 其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据 各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化 操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相 互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。 （三）财务公司主要风险管理与控制 2016 年，财务公司对各种风险进行了有效预防与控制， 流动性风险、信用风险、操作风险、信息系统风险、合规风 险等各方面控制到位，整体风险控制在合理的水平。 1.流动性风险控制 财务公司利用流动性比例监测、缺口分析及敏感性分析 手段，强化流动性风险预警能力，提升流动性风险管理能力。 财务公司加强了研究成员单位资金分布情况统计，研究集团 资金变化规律，在此基础上通过资金头寸管理对流动性风险 进行控制。资金头寸管理由财务公司业务部门、风控稽核部 门、高管层共同组成。有关职责与流程如下： （1）计划财务部为资金头寸管理牵头部门，并负责日 常头寸预安排。 结算业务部对成员单位资金分布情况进行统计分析。在 此基础上，计划财务部根据每周一与信贷业务部、结算业务 部、风险管理部、稽核审计部会商本周头寸计划；计划财务 部根据本周头寸计划，每天与信贷业务部、结算业务部会商 日头寸安排；计划财务部根据日头寸安排，发起资金头寸调 拨审批。 （2）信贷业务部、结算业务部参与每天的头寸会商， 对资金头寸提出具体意见；结算业务部根据审批完毕的日头 寸调拨单进行日头寸调拨操作。 （3）风险管理部、稽核审计部参与每周一头寸会商， 对本周资金头寸的安排提出具体意见。 （4）高管层（总经理、副总经理）对头寸调拨单进行 最终签批。 （5）如遇日常结算备付金不足，计划财务部将对信贷 资产卖出业务或同业拆入业务进行预安排，报财务公司审批 后，由信贷业务部发起信贷资产卖出业务或同业拆入业务， 并经计划财务部负责人、信贷业务部负责人、结算业务部负 责人、风险管理部负责人等审核，报财务公司管理层审批核 准后，由结算业务部按审批完成结算业务操作。 2.信用风险控制 财务公司制定了一系列信用风险管理的规章制度，规范 了各类授信业务操作流程，并建立了完整的信用风险管理体 系。财务公司通过加强贷前调查、贷中审查、贷后检查，综 合分析客户还款能力，提高信用风险管理水平。信用风险管 理具体措施如下： （1）建立了审贷分离制与集体审议制。信贷审查委员 会由风险总监、风险管理部负责人、计划财务部负责人、综 合管理部负责人、结算业务部负责人组成，信贷业务部、分 管副总和总经理不担任委员，并赋予总经理一票否决权。授 信业务实现了审贷分离与集体审议。 （2）建立了承担贷款责任的管理制度。贷款调查评估 人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任； 贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任； 贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收 不力的责任。 （3）贷后管理与五级分类 信贷业务部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾 期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回 性进行贷后检查。风险管理部牵头组织相关部门定期对贷款 资产进行风险分类，并由计划财务部根据贷款风险等级计提 贷款损失准备。 3.操作风险控制 财务公司操作风险主要体现在资金结算业务环节，因此 制定了一系列关于资金结算业务的管理办法与操作流程，有 效控制了操作风险，主要措施如下： （1）结算业务部严格执行关键岗位互斥，严格执行分 级审批，确保资金结算安全。 （2）及时记账及审核。每日营业终了，资金管理信息 系统将结算业务数据向计划财务部传递，计划财务部及时审 核，保证入账准确、及时，发现问题及时反馈。 （3）财务公司将支票、预留银行财务章、个人名章和 各种印章交予不同人员分管，并禁止将财务章和个人名章在 没有审批、没有控制的情况下带出单位使用。 4.信息系统风险控制 信息系统风险控制主要采取以下措施： （1）信息系统按业务模块分装在各业务部门，由财务 公司管理人员授予操作人员密钥在所管辖的业务范围内行 使操作权限，操作人员密钥严格遵照有关制度执行。 （2）财务公司信息系统测试环境与生产环境严格物理 隔离，相互不交叉。财务公司信息系统专网与互联网严格分 离，相互不交叉。 （3）财务公司数据库巡检与修改分开管理，数据库巡 检不能进行修改操作。数据库修改在履行财务公司相应审批 流程后方能操作。数据库修改的密码管理采取分段管理方 式，密码设有三段，每一段分别由综合管理部、结算业务部、 稽核审计部指定人员设置与管理。 5.合规风险控制 财务公司严格按照《中华人民共和国银行业监督管理 法》、《企业集团财务公司管理办法》，并参照《商业银行内 部控制指引》、《商业银行公司治理指引》、《银行业金融机构 内部审计指引》、《商业银行稳健薪酬监管指引》有关文件精 神，开展经营活动。合规风险主要控制措施为： （1）各业务部门严格按照监管规定及财务公司规章制 度、业务流程开展业务，并按照制度建设计划推进制度建设， 细化各项业务的流程，做到有章可循。 （2）风险管理部负责对制度进行合规评价，对具体业 务开展进行合规审查，做到有章必依。 （3）稽核审计部对合规管理进行独立的内部稽核审计， 对违规行为提出处理意见，做到违章必究。 6.案件防控 财务公司按照《银行业金融机构案防工作办法》有关规 定，制定了《公司案防工作管理办法（试行）》，建立健全了 案防工作机制。财务公司加强了员工行为规范宣传教育，对 全体员工进行了异常行为排查，进一步强化了案件风险排查 与防控。 （四）内部控制总体评价 财务公司治理结构规范，建立健全了各项内部控制制度 并得到有效执行。在资金管理方面，财务公司较好地控制了 资金安全风险；在信贷业务方面，财务公司建立了相应的信 贷业务风险控制程序，加强信贷业务“三查”工作，确保信 用风险可控；在资本充足方面，财务公司严格执行资本充足 率限额管理，确保财务公司资本充足率保持在 10%以上；在 流动性管理方面，财务公司利用流动性比例监测、缺口分析 及敏感性分析手段，通过有序的头寸管理，确保财务公司流 动性比例控制在合理水平。 三、财务公司经营管理情况 （一）经营业务开展情况 截至 2016 年 12 月 31 日，财务公司资产总额 36.63 亿 元，其中现金及存放中央银行款项 1.40 亿元，存放同业款 项 6.98 亿元，发放各类贷款 27.74 亿元；负债总额 29.50 亿元，其中吸收存款 10.01 亿元，存入保证金 6.39 亿元， 再贴现 8.00 亿元，卖出回购债券 0.10 亿元，拆入资金 4.80 亿元；所有者权益 7.13 亿元。2016 年财务公司实现营业收 入 0.91 亿元（净收入），净利润 0.46 亿元。 （二）管理情况 财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格 按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监 督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》 和国家有关金融法规、条例以及财务公司章程规范经营行 为，加强内部管理。财务公司从未发生过挤提存款、到期债 务不能支付、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重 违纪、刑事案件等重大事项，也从未受到过中国银行业监督 管理委员会等监管部门的重大行政处罚和责令整顿。 财务公司与上市公司遵循依法合规、平等自愿、风险可 控、互利互惠、共同发展的原则进行合作。上市公司有权根 据自己的业务需求，自主选择提供存贷款及相关金融服务的 金融机构，自主决定存贷款金额以及提取存款的时间；财务 公司吸收上市公司存款的利率，不低于当时中国人民银行颁 布的同类同期存款基准利率，也不低于当时国内主要商业银 行向上市公司提供同类同期存款的存款利率；财务公司向上 市公司发放贷款的利率，不高于当时国内主要商业银行向上 市公司提供同类同期贷款的贷款利率；财务公司免费为上市 公司提供各项支付结算服务；财务公司对上市公司存放资金 也未带来过任何安全隐患。 （三）监管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司截 止 2016 年 12 月 31 日的各项监管指标（根据 2016 年度审计 数计算）均符合规定要求，具体如下： 指标 实际值（%） 标准值（%） 资本充足率 17.83 ≥10 流动性比例 64.52 ≥25 不良资产率 0 ≤4 不良贷款率 0 ≤5 资产损失准备充足率 — ≥100 贷款损失准备充足率 — ≥100 自有固定资产比例 0.14 ≤20 投资比例 14.41 ≤70 拆入资金比例 64.18 ≤100 担保比例 41.81 ≤100 （四）股东存、贷款情况 单位：人民币 万元 截止 12 月 31 日通 截止 12 月 31 日存 股东名称 投资金额 过财务公司获得 款余额 资金余额 云天化集团有限责任公司 26,400.00 4,613.20 153,189.20 云南云天化股份有限公司 10,800.00 13,587.68 140,500.00 重庆国际复合材料有限公司 6,000.00 11,370.44 61,000.00 云南磷化集团有限公司 10,800.00 20,943.35 44,000.00 云南能源投资股份有限公司 3,000.00 0.00 - 天宁矿业有限公司 3,000.00 11,927.79 2,400.00 合 计 60,000.00 62,442.46 401,089.20 注：以上股东存贷款数据均为其母公司（包括分公司）数据。 截至 2016 年 12 月 31 日，上市公司——云南云天化股份 有限公司及其下属分子公司在财务公司日均存款 162,711.73 万元，2016 年通过财务公司获得资金 505,526 万元，2016 年 12 月 31 日通过财务公司获得资金余额 303,000 万元。 综上，截至 2016 年 12 月 31 日，财务公司具有合法有效 的《金融许可证》、《企业法人营业执照》，经营业绩良好， 资产负债比例符合中国银行业监督管理委员会颁布的《企业 集团财务公司管理办法》第三十四条的规定要求，本公司根 据对风险管理的了解和评价，未发现与经营资质、业务和财 务报表编制相关的风险管理体系设计与运行存在重大缺陷。 云南云天化股份有限公司 2017 年 3 月 30 日查看