同志们：按照会议安排，根据工作分工，我对2018年公司财务状况等经济运行情况做简要回顾，并对2023年度财务管理工作提几点意见和要求。一、2018年财务管理工作回顾2018年，公司财务管理工作紧紧围绕公司深化改革促发展，强化管理提效益，夯实基础控风险，以创造效益为目标，各项工作得以稳步推进，促进了企业和谐稳定发展。经济效益稳步增长：2018年完成营业收入※亿元，较上年同期※亿元减少※%。2018年产值※亿元，较上年同期下降※%，相对产值而言，收入控制水平有一定提高。实现净利润※万元（报表确认数据消化潜亏※亿元后），较上年度同期※万元增长※%，完成年度预算目标※万元的※%。资产质量得到提高：2018年货币资金存量※亿元，占资产总额※%。应收账款及存货余额※亿元,占资产总额※%，较年初※%降低1个百分点；固定资产原值※亿元，较年初减少※万元，成新率※%。负债结构有所改善：2023年末应付账款※亿元，占负债总额※%，较年初降低※%。其他应付款……（新文秘网https://www.wm114.cn省略795字，正式会员可完整阅读）……了补充合同，涉及金额※亿元。今年2018年，在建项目资金清欠回款率※%，略低于下达指标※%，清欠回收率超※%的在建项目有*。收尾项目新增计价※万元，收回资金※万元，其中收款超千万的收尾项目有：*完成收尾并实现销号。截止二季度末，公司局外部应收账款※亿元，存货※亿元，“两金”合计※亿元，略低于局下达“两金”控制目标※亿元。“两金”占资产总额比例较年初下降※%。（二）加强债务支付_，充分利用商业信用，适度负债经营一是修改合同范本，公司统一规定劳务支付比例为80%，材料、机械支付比例70%，从源头上控制债务支付；二是严格债务支付审批，对无正当理由超比例付款的一律驳回；三是对上交款、债务、现场经费等计划执行情况加强检查和监督，严肃财经纪律，规范项目资金使用。公司在建项目债务支付综合比例控制在※%，公司经营活动现金流入流出比※，经营性现金净流入※万元。通过加强债务筹划和支付_，合理利用商业信用，有效降低资金成本，提升企业负债经营能力。（三）加强资金管理，保障营销生产1.加强资金集中管理。继续加强银行账户开销户及授权管理，全面普及G6资金管理系统，强化资金管理考核。公司绝大部分项目能够做到收取款项后及时报告，及时安排上交款和集中资金，大部分项目在公司层面集中度达到80%以上，但由于资金三方监管账户增多，公司2018年资金集中度达到※%，未完成局下达※%目标。2.积极筹措资金，保障营销生产。通过推进“双清”、债务_、资金集中、严格上交款、收取诚信保证金、履约保证金、采用融资租赁、银承置换等金融手段，多举措、多渠道筹集公司生产经营所需资金。收入方面：2018年办理银承※亿元，收取诚信保证金及履约保证金※万元，各单位上交款※亿元，其中**完成按到款比例上缴指标超50%。支出方面：2018年办理投标保证金41笔※万元，支付**新开工项目启动资金※万元，支付在建项目周转资金※万元，垫付项目部集采资金※万元，支付收尾项目部周转及债务维稳资金※亿元（含承兑※万元）。年中公司资金存量※万元，较年初增加了※万元。（四）强化经济活动分析，提升管理水平公司按季度定期召开经济活动分析会，不断完善分析内容，及时反映公司当前的财务状况和预算指标完成进度，对项目产值、进度、安全质量、成本、验工等进行全方位分析和对比，查找产生差异的原因，针对重点项目和存在问题，提出改进措施，由公司主责部门反馈并督导项目部落实整改。年度经济活动分析结果反映公司当前经济运行整体良好，各项指标均有所好转，人均产值和净利润有较大幅度提高，发展质量提升，经营状况有了较大幅度的改善。（五）落实现场经费_，严控非生产性开支公司编制下达了各单位年度现场经费预算指标，通过月计划审批、过程实时_、季度分析反馈，年中通报奖惩等一系列措施，加强项目现场经费_，有效的杜绝铺张浪费现象，降低非生产性支出。2018年各单位发生间接费用支出※万元（不含各工区列入人工成本的），占主营业务成本比例※%。其中：在建项目间接费用支出※万元，为年度预算※亿元的※%，收尾项目间接费用支出※万元，为年度预算※万元的※%。（六）开展税务筹划，降低公司税负1.提前安排，利用税收优惠政策降低所得税支出。2023年4月顺利完成2017年度所得税汇算清缴工作，通过合理归集研发费用、利用科研经费加计扣除政策，抵减纳税所得额※万元，减少企业所得税支出※万元，所得税税负为※%，降低了所得税税负。2.积极应对，努力做好“营改增”基础工作。要求老项目实行差额纳税，新项目做到应抵尽抵，从源头规范供应商选择和合同签订，明确增值税专用发票和税率条款，明确增值税税发票开具要求，确保进项税抵扣链条完整。2018年公司采用一般计税方法核算的新项目开具发票金额※亿元，应交增值税额※亿元，取得可以抵扣的进项税额※亿元，实际交纳增值税※万元，增值税税负为※%；采用简易计税方法核算的老项目开具发票金额※亿元，应交增值税额※万元，取得劳务分包发票金额※亿元，抵减增值税额※万元，实际交纳增值税额※元，劳务分包发票抵扣率为※%，较去年同期※%有明显地提高。2018年度公司增值税 ……（未完，全文共8171字，当前仅显示2231字，请阅读下面提示信息。收藏《集团公司财务总会计师在2023年工作会上关于财务管理工作的讲话》）
集团公司财务总会计师在2023年工作会上关于财务管理工作的讲话<财务总监年终总结发言材料>
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