很多创业者在拿到企业营业执照后，最关心的问题之一就是“企业营业执照多少钱开始纳税的？” 实际上，企业并非按照营业执照的“价格”来决定是否纳税，而是根据实际发生的应税行为和收入金额来判断是否达到纳税起征点，以及应缴纳哪些税费。 本文将详细解答企业在取得营业执照后何时开始纳税，涉及哪些税种，如何申报，以及需要注意的问题，帮助企业合规经营，避免税务风险。
一、 取得营业执照后，何时开始纳税？
企业在取得营业执照后，并非立即开始纳税。 纳税义务的产生取决于企业是否发生了应税行为，以及收入是否达到了相关税种的起征点。 具体来说，以下情况需要特别注意：
1. 纳税义务的产生
企业只要发生了应税行为，即使没有达到起征点，也可能需要进行纳税申报，虽然实际应纳税额可能为零。 比如，销售货物、提供劳务、转让无形资产、销售不动产、进口货物等都属于应税行为。
2. 纳税起征点
国家对某些税种设定了起征点，如果企业某个税种的收入没有达到起征点，可以暂不缴纳该税种。但是，达到起征点，则需要全额纳税。各个税种的起征点有所不同，后面会详细介绍。
二、 主要税种及其纳税起征点
企业常见的税种主要包括增值税、企业所得税、个人所得税、印花税等。不同的税种有不同的纳税起征点和计算方法。
1. 增值税
增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
a. 小规模纳税人小规模纳税人按季申报。增值税小规模纳税人增值税起征点为：
按期纳税的，月销售额未超过10万元（按季纳税的，季度销售额未超过30万元）； 按次纳税的，每次（日）销售额未超过500元。也就是说，小规模纳税人如果月销售额不超过10万元，季度销售额不超过30万，可以享受免征增值税的优惠政策。
b. 一般纳税人一般纳税人按月申报。一般纳税人没有起征点的说法，只要发生应税行为，就需要按规定缴纳增值税。
2. 企业所得税
企业所得税是对企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税。企业所得税按年计算，分月或者分季预缴，年终汇算清缴。
a. 应纳税所得额的计算企业所得税的应纳税所得额=收入总额-成本费用-税金-损失-允许扣除的特殊项目。
b. 小型微利企业优惠政策国家对小型微利企业给予一定的税收优惠，例如：应纳税所得额不超过300万元的部分，实际税负率可以降至5%或更低。具体政策会根据国家税务政策进行调整，需要密切关注税务部门发布的最新通知。
3. 个人所得税
个人所得税是对个人取得的各项所得征收的一种税。企业需要代扣代缴员工的个人所得税，例如工资、薪金所得。
a. 工资、薪金所得个人所得税的起征点（也称综合所得的减除费用标准）目前为5000元/月。超过5000元的部分，按照超额累进税率表计算应纳税额。
b. 其他个人所得税除了工资薪金外，还有劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、经营所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等，不同的所得项目有不同的计算方法和税率。
4. 印花税
印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为征收的一种税。印花税的征收范围包括合同、产权转移书据、营业账簿、权利许可证照等。印花税税率较低，按照凭证的性质和金额，适用不同的税率。
值得注意的是：印花税基本上都是有应税行为就要纳税，没有起征点。
三、 企业税务申报流程
企业在取得营业执照后，需要按照税务部门的规定，按时进行税务申报。税务申报的方式主要有线上申报和线下申报。
1. 税务登记
企业在取得营业执照后，需要在规定的时间内到税务机关进行税务登记。税务登记包括填写税务登记表、提交相关资料等。
2. 税务申报方式
目前，大多数企业都选择线上申报，可以通过电子税务局进行申报。线下申报需要到税务机关办税服务厅进行申报。
3. 申报时间
不同税种的申报时间有所不同，企业需要按照税务部门的规定，按时进行申报。逾期申报可能会产生滞纳金。
增值税：小规模纳税人按季申报，一般纳税人按月申报。 企业所得税：按月或按季预缴，年度汇算清缴。 个人所得税：按月代扣代缴。4. 申报所需资料
税务申报需要准备相关的财务报表、发票、凭证等资料。不同税种需要的资料有所不同，需要提前了解清楚。
四、 常见税务问题及注意事项
企业在经营过程中，可能会遇到各种各样的税务问题，以下是一些常见的税务问题及注意事项：
1. 如何合理避税
合理避税是指在遵守税法的前提下，通过合理安排经营活动，降低税负。企业可以通过选择合适的经营模式、利用税收优惠政策等方式进行合理避税。
2. 税务风险防范
企业需要加强税务风险防范意识，建立完善的税务管理制度，定期进行税务自查，及时发现并解决税务问题，避免税务风险。
3. 寻求专业帮助
如果企业对税务问题不熟悉，可以寻求专业的税务顾问或会计师事务所的帮助。专业的税务顾问可以为企业提供税务筹划、税务咨询、税务代理等服务，帮助企业合规经营。
五、 个体工商户的纳税问题
个体工商户也是一种常见的经营主体。那么，个体工商户在取得营业执照后，也是根据经营情况来判断是否需要纳税。 通常个体户需要缴纳增值税和个人所得税。
1. 个体工商户增值税起征点
个体工商户增值税起征点与小规模纳税人相同，按月纳税的，月销售额未超过10万元；按次纳税的，每次（日）销售额未超过500元。
2. 个体工商户个人所得税
个体工商户的个人所得税，是按照经营所得缴纳的，需要按照规定进行申报和缴纳。
六、总结
“企业营业执照多少钱开始纳税的？” 这个问题的关键在于理解企业并非依据注册成本，而是根据实际经营活动和收入情况来判断是否需要纳税。 企业需要关注各个税种的起征点、申报流程和相关政策，确保合规经营，避免税务风险。如果对税务问题有疑问，建议咨询专业的税务顾问。