注册公司没有收入，到底要不要交税？这是很多创业者或公司暂停经营时常见的疑问。
对于这个问题，答案不能简单地回答“是”或“否”。准确地说，注册公司即使没有收入，通常无需缴纳基于利润计算的所得税，但仍有重要的税务及其他法定申报义务需要履行。 如果没有按时申报或履行其他义务，反而会面临罚款甚至更严重的后果。
没有收入，是否意味着无需缴纳任何税款？
从税收类别上看，公司主要涉及以下几种税：
企业所得税：这是基于公司利润征收的税种（利润 = 收入 - 成本 - 费用）。如果公司没有收入，自然也就没有利润（甚至可能存在亏损），所以通常情况下，无需缴纳企业所得税。 增值税：这是对商品或服务流转过程中产生的增值额征收的税。如果没有发生销售行为（即没有收入），一般无需缴纳增值税。 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加：这些是附加税，以增值税、消费税等流转税的实际缴纳额为计税依据。既然没有增值税产生，这些附加税也通常为零。 其他税种：如印花税（针对特定合同或凭证）、房产税、城镇土地使用税（针对公司拥有的房产或土地）等。这些税种的征收与公司是否有收入不直接挂钩，而是取决于公司是否发生了特定的经济行为或拥有特定资产。所以，单纯“没有收入”并不能保证完全不用交任何税。但最主要的、与收入直接相关的企业所得税和增值税确实可能因为没有收入而应纳税额为零。
注册公司没有收入，真正必须要做的是什么？
这才是问题的核心！即使没有收入，公司依然是税务机关和市场监管部门的监管对象，有严格的合规要求。其中最重要的就是：
1. 按时进行税务申报（“零申报”是关键）
这是强制性的义务。根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关规定，在中国境内注册的公司，无论是否经营、是否有收入、是否盈利，都必须按期向税务机关报送纳税申报表。
什么是“零申报”？
零申报是指纳税申报的所属期内，纳税人没有发生应税收入（如增值税纳税申报），或者没有产生应纳税额（如企业所得税纳税申报）。简单来说，就是公司各项应税项目的金额都是“0”，但在申报表上如实填写“0”并提交。
这意味着，即使公司没有一分钱收入，也必须在规定的申报期内，通过电子税务局或其他方式，填写并提交增值税、企业所得税等税种的申报表，并如实勾选或填写“零申报”相关选项。
漏报或逾期申报，即使是零申报，也会被税务机关记录在案，并可能处以罚款。
2. 可能涉及的其他义务
社会保险与住房公积金（如有员工）：如果公司聘请了员工（包括给自己发工资的法人/股东），即使公司没有收入，也必须按月为员工缴纳社保和公积金。这部分费用是公司的法定支出，与公司是否有收入无关。 企业年度报告公示：这不是税务义务，但同样重要。所有在中国注册的公司都需要在每年规定时间内（通常为1月1日至6月30日）通过国家企业信用信息公示系统提交上一年度的年度报告并公示。未按时年报会影响公司信用，甚至可能被列入经营异常名录。 特定税种（视情况）：如前所述，如果公司持有房产、土地，或签订了应税合同，可能仍需缴纳相应的房产税、城镇土地使用税、印花税等。注册公司没有收入，“怎么交”其实是“怎么报”：零申报流程
既然没有收入主要是涉及“零申报”的义务，那么“怎么交”的问题实际上更多是关于“怎么报”以及如何处理可能存在的少量其他支出（如社保、年报费用等）。
零申报的主要流程如下：
确定申报周期：了解公司适用的各项税种的申报周期（例如，小规模纳税人增值税通常是按季申报，企业所得税是按季预缴、年度汇算清缴）。记住每个税种的申报截止日期。 准备申报工具：通常需要使用税务Ukey、金税盘或其他税务部门指定的身份认证工具登录当地的电子税务局网站。 登录电子税务局：输入公司信息和认证信息登录系统。 找到申报入口：在系统内找到对应税种的申报模块（如“增值税申报”、“企业所得税申报”）。 填写申报表：进入申报表界面，根据公司的实际情况填写数据。对于零收入的公司： 在收入、销售额等栏次填写“0”。 在对应的税额计算栏次填写“0”。 系统可能会有专门的“零申报”勾选框，需要勾选确认。 注意：即使是零申报，财务报表（如资产负债表、利润表）通常也是需要随企业所得税申报一起报送的。没有收入的公司，这些报表数据也应如实填写（例如利润表中的收入、成本、费用均为零，资产负债表体现注册资本、开办费用等）。 提交申报：检查无误后，点击提交按钮完成申报。 保存申报回执：申报成功后，系统会生成申报回执，务必下载或截图保存，作为已按时申报的凭证。对于不熟悉税务操作的创业者来说，自行处理零申报可能也存在理解错误或操作失误的风险。因此，即使公司没有收入，强烈建议委托专业的代理记账公司或税务师事务所来处理日常的税务申报、年度汇算清缴及年报公示等事宜。专业机构能确保申报的及时性和准确性，避免因小失大。
忽视没有收入时的税务申报，会有什么后果？
正如前面强调的，没有收入不等于没有义务。忽视申报的后果是严重的：
罚款：税务机关会依据《税收征管法》对逾期或未申报行为处以罚款。 滞纳金：如果因为未申报导致后期产生了应补税款（即使不是收入产生的，比如罚款），还会产生滞纳金。 税务信用受损：公司的纳税信用等级会降低，影响公司在银行贷款、开票、获取政府补贴、参与招投标等方面的活动。 列入非正常户：税务机关会将长期不申报的公司列入“非正常户”，公司所有涉税业务将被暂停，解除非正常户手续非常繁琐且耗时。 法定代表人/负责人影响：公司的法定代表人、财务负责人等可能被纳入税务“黑名单”，影响其个人信用、出境甚至办理其他公司的设立或变更。 影响公司注销：未来如果想注销公司，税务局是第一关。有未申报记录的公司，在税务注销环节会面临障碍，需要补办申报、缴纳罚款后才能进行。 营业执照可能被吊销：情节严重的，税务机关会通报市场监管部门，公司营业执照可能被吊销。总结：没有收入≠没有税务事宜
注册公司没有收入，确实通常无需缴纳企业所得税和增值税等基于收入计算的税款。但这绝不意味着公司可以处于“无人管理”的状态。
最核心的义务是：必须按时、准确地进行税务申报（包括零申报）和企业年度报告公示。 忽视这些义务，将给公司带来不必要的罚款和信用风险。
为了确保合规，避免潜在麻烦，即使公司没有收入，也务必重视并处理好税务申报及其他法定事项，寻求专业机构的帮助是一个明智的选择。