深圳个人所得税税率表2025年8月：全面解析
了解个人所得税（简称个税）税率是每个在深圳工作或生活的人士应关注的重要事项。随着时间进入2025年，纳税人可能会关心届时的税率是否会有变化。本文将围绕“深圳个人所得税税率表2025年8月”这一关键词，为您详细解读目前的个税税率政策、计算方法，并解答与2025年8月相关的常见问题。
需要特别说明的是，个人所得税税率是根据中国人民共和国个人所得税法规定的，实行全国统一的税率体系。除非国家对税法进行修订并公布新的税率表，否则，2025年8月在深圳适用的个人所得税税率将与当前执行的税率保持一致。目前的税率是根据2018年修改、自2019年1月1日起施行的《中华人民共和国个人所得税法》确定的。
2025年8月深圳（及全国）适用的个人所得税综合所得税率表
根据现行税法，居民个人的综合所得（包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得）适用超额累进税率。这个税率表是计算月度预扣预缴税额（针对工资薪金）或年度汇算清缴税额的基础。以下是适用于2025年8月（基于现行税法）的个人所得税综合所得税率表：
综合所得税率表 (按年计算)
不超过36,000元的部分： 税率3%，速算扣除数0 超过36,000元至144,000元的部分： 税率10%，速算扣除数2,520 超过144,000元至300,000元的部分： 税率20%，速算扣除数16,920 超过300,000元至420,000元的部分： 税率25%，速算扣除数31,920 超过420,000元至660,000元的部分： 税率30%，速算扣除数52,920 超过660,000元至960,000元的部分： 税率35%，速算扣除数85,920 超过960,000元的部分： 税率45%，速算扣除数181,920请注意，这个税率表是按全年应纳税所得额计算的。月度预扣预缴时，通常是按照累计预扣法计算，即根据截至当月的累计收入减除累计各项扣除后的余额，对照年度税率表计算累计应预扣预缴税额，再减去已累计预扣预缴税额，得出当月应预扣预缴税额。
深圳个人所得税如何计算？（适用于2025年8月及其他月份）
个人所得税的计算基于您的“应纳税所得额”。计算公式如下：
应纳税额 = (综合所得收入额 - 专项扣除 - 专项附加扣除 - 其他法定扣除 - 基本减除费用) × 适用税率 - 速算扣除数各项组成部分的详细解释：
综合所得收入额
指纳税人在一个纳税年度内取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项所得的总和。
基本减除费用
也称“起征点”，目前标准是60,000元/年（即每月5,000元）。这是计算综合所得应纳税所得额时首先扣除的部分。
专项扣除
主要包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险（合称“三险”）和住房公积金（“一金”）。在深圳，这些都是由单位和个人按规定比例缴纳。
专项附加扣除
这是个税改革后的重要内容，旨在减轻居民家庭负担。目前的专项附加扣除项目包括：
子女教育： 对子女接受全日制学历教育的相关支出，按每子女每月1,000元的标准定额扣除。 继续教育： 在中国境内接受学历（学位）继续教育或职业资格继续教育的支出，按规定标准扣除。 大病医疗： 一个纳税年度内，医疗费用支出医保报销后个人负担（指医保目录范围内的）累计超过15,000元的部分，在80,000元限额内据实扣除。 住房贷款利息： 本人或配偶发生的首套住房贷款利息支出，按每月1,000元的标准定额扣除。 住房租金： 在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，按不同城市等级每月800元、1,100元、1,500元的标准定额扣除。深圳适用最高档，每月1,500元。 赡养老人： 赡养一位及以上年满60岁父母的支出，按每月2,000元的标准定额扣除；非独生子女与兄弟姐妹分摊扣除，每人分摊的额度不能超过每月1,000元。 3岁以下婴幼儿照护： 照护3岁以下婴幼儿的相关支出，按每婴幼儿每月2,000元的标准定额扣除。这些专项附加扣除可以在个税APP、自然人电子税务局网站等渠道填报后，选择由任职受雇单位按月预扣预缴时申报扣除，或在次年办理汇算清缴时申报扣除。
其他法定扣除
包括国家规定的企业年金、职业年金，以及符合条件的商业健康保险、税延养老保险等。
计算出应纳税所得额后，对照前面提到的“综合所得税率表”，找到对应的税率和速算扣除数，即可计算出应纳税额。
关于“2025年8月”的一些关键点
针对关键词中提到的“2025年8月”，有几个需要明确的关键点：
税率的稳定性： 如前所述，税率是全国性的法律规定。除非国家立法机关在2025年8月前对个人所得税法进行修订，并明确新的税率从某个日期（例如2025年1月1日或某个后续日期）开始生效，否则税率不会改变。税率的调整通常会提前公布并有充分的过渡期。因此，基于目前的法律法规，2025年8月的税率预计仍将是现行税率。 累计预扣法： 对于在深圳有稳定工资薪金收入的人士，单位在每月发放工资时代扣代缴个税时，采用的是累计预扣法。这意味着每个月计算税款时，会考虑您从当年1月1日至当月的所有累计收入和累计扣除，并参照年度税率表计算累计应缴税额，再减去之前月份已经缴纳的税额。所以，即使税率表不变，您8月份的税款金额会受到您1月到8月的累计收入和扣除情况的影响。 年度汇算清缴： 个税最终是按年度综合所得计算的。每年3月1日至6月30日，纳税人需要办理上一年度的个人所得税综合所得汇算清缴。这意味着您在2025年1月至12月取得的综合所得，需要在2026年3月1日至6月30日期间进行最终的税款结算。月度的预扣预缴是年度税款的提前缴纳方式，多退少补在汇算清缴时完成。深圳个人所得税常见问题解答
2025年8月深圳的个人所得税税率会变吗？基于现行法律规定，个人所得税税率是全国统一的，除非国家立法机关在2025年8月前修订《个人所得税法》并公布新的税率表，否则预计不会改变。目前的税率是2019年1月1日起施行的税率。
深圳的个税“起征点”是多少？2025年8月会变吗？现行个人所得税的基本减除费用标准是60,000元/年（即每月5,000元）。这是国家统一规定的，适用于全国各地，包括深圳。除非国家调整这一标准，否则到2025年8月仍将是5,000元/月。
在深圳如何申报专项附加扣除，才能影响2025年8月的个税？如果您希望专项附加扣除在每月发工资时就体现在个税预扣预缴中，您需要在“个人所得税APP”或自然人电子税务局网站上填写相关信息，并选择通过您的任职受雇单位进行专项附加扣除的申报。单位会在计算您当月工资薪金的预扣税款时，考虑这些扣除项。如果您选择在年度汇算清缴时一次性申报，则不会影响您每月的预扣税款，但会在年度汇算时体现出来，可能产生退税或补税。
我在深圳有多处收入，如何计算个税？如果您取得的是综合所得范围内的多处收入（例如同时有工资和劳务报酬），单位通常只对发放的工资薪金进行预扣预缴。其他所得（如劳务报酬、稿酬、特许权使用费）在取得时按规定单独预扣预缴（通常劳务报酬、稿酬、特许权使用费在预扣预缴时会先打折，再套用不同的预扣率表）。最终，所有这些综合所得都需要在次年办理年度汇算清缴时合并计算，多退少补。
总结与建议
针对“深圳个人所得税税率表2025年8月”，核心信息是：基于现行税法，预计2025年8月在深圳适用的个税税率将与目前保持一致，采用全国统一的超额累进税率表。税款的计算会考虑基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除及其他法定扣除。
为了准确掌握您的纳税情况，建议您：
关注官方信息： 密切关注国家税务总局、深圳市税务局发布的官方公告，了解最新的税收政策和法规变化。税法如有调整，会提前公布。 善用个税APP： 利用“个人所得税APP”进行专项附加扣除申报，查询收入纳税明细，进行年度汇算清缴。 了解计算方法： 熟悉个税的计算公式和各项扣除规定，有助于您合理规划财务。请注意，本文提供的信息基于撰写时的中国现行税法规定，旨在帮助您理解个人所得税税率及计算方法。具体的税收事项，请以国家税务总局和深圳市税务局的最新规定和解释为准。