开公司需要每个月报税吗？这是所有新创业者都非常关心的问题。答案是：是的，通常情况下，开公司后需要每个月（或至少每个季度）进行税务申报，即使公司没有收入或处于亏损状态。这并非等同于“每个月都要交税”，而是指税务机关要求企业定期报告其经营情况，以便计算和征收应纳税款。
许多人会将“报税”与“交税”混淆。理解这两者的区别，是弄清公司税务义务的关键。
1. 厘清“报税”与“交税”的区别
报税（税务申报）：这是指企业根据税务法规，向税务机关提交各种税务报表和资料的行为。无论公司当月或当季是否产生收入、利润，甚至是否亏损，只要公司登记注册，取得税务登记，就必须按照规定申报。这是一种法定义务。
申报的目的是告知税务机关公司的经营状况、应纳税额的计算依据等。即使当期没有应纳税款，也需要进行“零申报”。
交税（缴纳税款）：这是指企业根据税务申报的结果，将应纳税款支付给国家税务机关的行为。只有当企业产生应税收入或利润，并且计算出有应纳税额时，才需要实际缴纳税款。如果没有应纳税款（例如零利润、符合免税政策或零申报），则无需缴纳税款，但仍需按时申报。
简而言之： 报税是每月/每季的“例行体检”，交税是“体检结果不合格”才需要“吃药”的步骤。
2. 常见的税务申报周期与税种
公司需要申报的税种有很多，不同的税种有不同的申报周期和计算方式。以下是几个主要的税种及其申报要求：
2.1 增值税 (VAT)这是中国最主要的流转税之一。其申报周期取决于企业的纳税人类型：
小规模纳税人：通常实行按季度申报。这意味着，您需要在每个季度结束后的15天内，申报上一个季度的增值税。例如，第一季度（1月1日-3月31日）的增值税，需要在4月15日前申报。
注意： 即使小规模纳税人当季度销售额未达到起征点（目前为月销售额10万元，季度销售额30万元，政策如有调整以最新规定为准），免征增值税，也仍需进行零申报。
一般纳税人：通常实行按月申报。这意味着，您需要在每个月结束后的15天内，申报上一个月的增值税。例如，1月份的增值税，需要在2月15日前申报。
提示： 对于一般纳税人，每月申报增值税是常态，无论是销售额高低，都必须按时申报。
2.2 企业所得税 (CIT)这是针对企业利润征收的税种。
预缴方式：企业所得税通常采取按季度预缴，年度汇算清缴的方式。即每个季度结束后，根据当季度的利润情况预缴税款，并在次年5月31日前对上一年度的所得税进行汇算清缴，多退少补。
例外： 部分小型微利企业或特定行业可能享受优惠政策，其预缴方式或申报周期可能有所不同，但季度申报预缴仍是主流。
2.3 个人所得税 (PIT)如果公司有发放工资、薪金，或有劳务报酬等个人所得支付，则需要代扣代缴个人所得税。
按月申报：公司作为扣缴义务人，需要每月对员工的工资薪金所得进行个人所得税申报。即使公司只有股东或法定代表人领取工资，也需要进行申报。
重要： 即使员工工资未达到个税起征点（目前为每月5000元，政策如有调整以最新规定为准），也需进行零申报（非居民个人或特定情形除外），这是为了税务机关掌握企业发放工资的准确信息。
2.4 其他税费除了上述主要税种，公司还可能涉及以下税费，其申报方式也各不相同：
城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加：这些税费通常是随增值税、消费税附征的，即与增值税的申报周期一致（按月或按季）。
印花税：根据合同、凭证等按次或按期申报缴纳。
房产税、土地使用税：通常按年或按半年申报缴纳。
3. “零申报”：没有经营也要报税
对于新成立或暂时没有经营活动的公司来说，“零申报”是一个非常重要的概念。
什么是零申报？
指纳税申报的所属期内，纳税人没有发生应税收入，也没有应纳税额，但仍需按照规定的申报期限和方式向税务机关进行申报的行为。
何时需要零申报？
公司注册成立后，尚未开始经营，或经营后暂停营业。 公司在某一申报期内没有产生任何销售额、应税收入。 公司虽然有收入，但因适用免税政策等原因，最终计算的应纳税额为零。零申报的注意事项：
并非长久之计： 长期零申报可能会引起税务机关的关注和核查，因为长期没有收入通常不符合公司设立的商业逻辑。 社保申报： 即使零申报，社保费用通常仍需正常申报缴纳。4. 未按时报税的严重后果
未能按时、准确进行税务申报，将面临一系列严重的法律和财务风险：
罚款与滞纳金：税务机关会根据《税收征收管理法》的规定，对逾期申报行为处以罚款，并对逾期未缴的税款加收滞纳金。
信用影响：企业税务信用等级会降低，影响融资、招投标等商业活动。逾期申报信息会被纳入企业征信系统，对法定代表人、财务负责人个人信用也可能产生负面影响。
异常户处理：长期不申报，公司可能被认定为“非正常户”，税务登记证件会被暂停使用，发票会受到限制，无法正常开展经营。
法定代表人与高管的限制：严重情况下，法定代表人、财务负责人可能被限制出境，无法办理贷款、乘坐高铁飞机等。
法律责任：如果涉嫌偷税、漏税，可能面临刑事责任。
工商吊销：长期不经营、不报税，最终可能导致公司营业执照被吊销，被列入企业经营异常名录和严重违法失信企业名单。
5. 如何确保公司税务合规？
对于大多数创业者而言，税务是专业性很强的工作，建议采取以下措施确保合规：
聘请专业会计或代理记账公司：这是最常见且推荐的做法。专业的会计师或代理记账公司能够准确理解并执行税务政策，按时完成申报，并提供专业的税务咨询和筹划服务，帮助企业规避风险，合理节税。
选择代理记账的优势： 成本相对较低，专业性强，可以避免因对税法不熟悉而导致的错报、漏报。
了解基本税务常识：作为公司负责人，即使委托专业机构，也应了解基本的税务概念、申报周期和主要税种，以便更好地与会计沟通，并对公司的税务状况有清晰的认识。
妥善保管财务资料：所有交易凭证、银行流水、发票等都应妥善保管，这是税务申报和核查的重要依据。
总结： 开公司后，税务申报是每月或每季度必须履行的法定义务，与公司是否有收入、是否盈利无关。及时、准确地进行税务申报，是企业合法经营的基础，也是避免未来风险的关键。
如果您对公司的具体税务申报流程和要求有疑问，建议咨询专业的税务顾问或当地税务机关。
