公司的钱拿出来要交多少税？这是许多企业主、股东和管理者在运营过程中经常面临的核心问题。如何将公司账户中的资金合法、合规且成本最小化地转移到个人名下，同时避免不必要的税务风险，是每位经营者都必须深入了解的知识。本文将围绕这一关键词，为您详细解析多种取出公司资金的方式及其对应的税务成本和注意事项。
一、以“工资薪金”形式取出
这是最常见、也最直接的资金取出方式之一，尤其适用于股东即为公司员工或管理层的情况。
1. 定义与操作：
股东或其家庭成员在公司担任职务，并领取相应的工资、奖金、津贴等劳动报酬。 公司需与领取人签订劳动合同，按月申报个税，并缴纳社会保险和住房公积金（若符合条件）。2. 税务影响：
以工资薪金形式取出资金，主要涉及以下税种：
企业层面： 企业所得税：公司支付的合理工资薪金支出，可以在计算企业所得税时作为成本费用进行扣除，从而降低公司的应纳税所得额。 个人层面： 个人所得税（工资薪金所得）：根据个人所得税法规定，个人取得的工资薪金所得，在扣除每月5000元的免税额、专项扣除（如社保、公积金、医保）、专项附加扣除（如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人）以及依法确定的其他扣除后，按照7级超额累进税率（3%至45%）计算缴纳个人所得税。 社会保险和住房公积金：个人部分也需按规定缴纳。虽然不是直接的税，但也是一项强制性支出。3. 注意事项：
工资薪金的合理性：税务机关会对薪酬水平的合理性进行关注，过高的薪酬可能被视为不合理的支出而调增企业所得税。 社保公积金成本：除了个税，公司和个人还需要承担相应的社保和住房公积金。二、以“股东分红”形式取出
当公司盈利后，经股东会决议，可以将税后利润分配给股东。这是公司利润转化为个人财富的经典路径。
1. 定义与操作：
公司在弥补亏损、提取法定公积金和任意公积金后，将可供分配利润按照股东出资比例或公司章程约定进行分配。 通常在年度结束后，公司完成年度审计和企业所得税汇算清缴后进行。2. 税务影响：
股东分红涉及“双重征税”，即公司层面和个人层面均需纳税。
企业层面（企业所得税）： 公司首先需要对其实现的利润缴纳企业所得税（一般为25%，符合条件的小微企业有优惠）。分红是在公司缴纳企业所得税后的利润中进行的。 个人层面（个人所得税-股息红利所得）： 中国税法规定，个人从公司取得的股息、红利所得，通常按20%的比例税率缴纳个人所得税。 对于符合条件的上市公司股息红利，根据持股期限，会有不同程度的减免政策（如持股超过1年免税，持股1个月至1年减半征收）。非上市公司一般不适用此政策。重要提示：企业需先缴纳企业所得税，然后才能将税后利润分配给股东。个人取得分红后，还需要缴纳个人所得税。这通常被称为“双重征税”，是许多企业主认为税负较重的主要原因。
3. 注意事项：
分红的前提是公司有可供分配的税后利润。 分红需履行公司章程规定的决策程序，如召开股东会并形成决议。三、以“报销费用”形式取出
如果股东或其家庭成员为公司垫付了与公司经营活动相关的费用，可以通过报销的方式取回资金。
1. 定义与操作：
股东或关联方垫付了公司的差旅费、业务招待费、采购款、办公用品费等，凭合法有效票据向公司申请报销。2. 税务影响：
企业层面：如果报销的费用真实、合理，并取得了合法的票据（如增值税专用发票、普通发票等），则可以在企业所得税前扣除，从而降低公司的应纳税额。 个人层面：对于报销的合规费用，个人无需缴纳个人所得税。3. 注意事项：
真实性与合规性：报销的费用必须真实发生且与公司业务相关，严禁虚报、假报费用。 票据合法性：必须取得符合税法规定的合法票据。 额度限制：某些费用（如业务招待费、广告费等）在企业所得税前扣除有比例限制，超出部分不能扣除。 税务风险：如果被税务机关认定为虚假报销，可能会面临补缴税款、滞纳金和罚款的风险，甚至涉嫌偷税漏税。四、以“股东借款”形式取出
股东向公司借款，是另一种暂时性获取公司资金的方式。
1. 定义与操作：
股东与公司签订借款协议，约定借款金额、用途、期限、利息（或无息）及还款方式。 公司将资金划转给股东，并在会计账簿中记录为“其他应收款”。2. 税务影响：
初期：如果借款是真实的，且有明确的还款计划和期限，原则上在借出时个人无需缴纳个人所得税。 税务风险： 如果股东长期占用公司资金且无合理理由（如未约定利息、无还款计划或长期不归还），税务机关可能会将其认定为“股息红利”性质的分配，根据《财政部 国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》（财税[2003]158号）规定，对个人投资者从其投资企业借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，按照“利息、股息、红利所得”项目计征20%的个人所得税。 如果公司未对借款收取利息，可能存在“视同销售”或“视同提供服务”的问题，税务机关可能会要求公司就此“无偿提供资金”行为计算利息收入并缴纳企业所得税。3. 注意事项：
真实性：借款行为必须是真实的，有借款合同和还款计划。 及时归还：最好在公司的一个会计年度内归还，避免跨年度占用。 用途合理性：避免借款用于明显与公司经营无关的个人消费。五、以“股权转让”或“出售公司”形式取出
这是一种更大规模的资金取出方式，通常发生在股东退出投资或公司整体出售时。
1. 定义与操作：
股东将其持有的公司股权出售给其他投资者。 整个公司被其他投资者收购，原股东出让股权后获取资金。2. 税务影响：
个人所得税（财产转让所得）：股东转让股权取得的收入减除股权原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，按照20%的比例税率缴纳个人所得税。 印花税：股权转让双方需按产权转移书据缴纳万分之五的印花税。3. 注意事项：
股权转让的定价需合理，避免明显低于市场价格而引发税务风险。 涉及复杂的法律、财务和税务程序，建议寻求专业机构协助。六、以“公司清算”形式取出
当公司经营不善或完成使命需要终止时，通过清算程序将剩余资产分配给股东。
1. 定义与操作：
公司依法定程序终止经营活动，清理债权债务，处置剩余财产，并将清算后的剩余资产分配给股东。2. 税务影响：
企业层面： 企业所得税：公司在清算过程中，如果其全部资产或部分资产的公允价值超过计税基础，可能产生清算所得，需缴纳企业所得税。 增值税等：在处置资产过程中，可能涉及增值税、土地增值税等。 个人层面（个人所得税）： 股东从被清算公司分得的剩余财产，减除其原始投资成本后的余额，视为股息所得，按照“利息、股息、红利所得”项目适用20%的比例税率缴纳个人所得税。3. 注意事项：
清算程序复杂，耗时较长，需严格遵守法律法规。 清算过程中的资产评估和税务处理非常关键。七、以“减资”形式取出
公司减少注册资本，并将减少的部分退还给股东。
1. 定义与操作：
公司根据经营需要，通过法定程序减少注册资本，并将相应部分的资金或实物返还给股东。2. 税务影响：
企业所得税：如果公司将盈余公积或未分配利润转增资本后再进行减资，这部分资金可能被视为股息红利分配，公司无需缴纳企业所得税，但股东取得该部分资金可能面临个人所得税。 个人所得税： 根据《国家税务总局关于个人因投资企业解散、清算取得所得税处理问题的通知》（国税函[2003]510号）的精神，个人股东因减资取得的款项，如果超过其初始投资成本，超过部分应视为股息红利所得，按照20%的税率缴纳个人所得税。 如果减资退还的是投入资本金，则不涉及个人所得税。但通常减资会涉及返还公司盈利积累部分。3. 注意事项：
减资必须符合公司法规定的条件和程序，如通知债权人等。 减资涉及到会计账务处理和税务认定，较为复杂，建议咨询专业人士。八、综合考量与风险提示
公司的钱拿出来要交多少税，没有一个简单的公式，而是取决于您选择的取出方式、公司的盈利状况、股东的个人情况以及相关税收政策的适用性。在做出决策时，请务必综合考量以下因素：
1. 合规性是生命线：所有资金取出方式都必须建立在真实、合法、合规的基础上。任何试图通过虚假交易、伪造凭证或非正常手段避税的行为，都可能面临巨大的税务风险，包括补缴税款、滞纳金、罚款，甚至承担刑事责任。
2. 提前规划的重要性：合理的税务筹划可以帮助企业和股东在合法范围内优化税负。在公司成立之初或进行重大财务决策前，提前与会计师或税务顾问沟通，制定适合自身情况的资金取出方案，可以有效降低未来的税务成本。
3. 公司类型的影响：不同类型的公司（如有限责任公司、股份有限公司、个人独资企业、合伙企业）在税务处理上存在差异。例如，个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税，其利润直接由投资者缴纳个人所得税（生产经营所得），不存在“双重征税”问题。
4. 寻求专业建议：税法复杂多变，各地政策可能存在差异。本文提供的信息仅为一般性指导，不构成具体的税务建议。在实际操作中，强烈建议咨询专业的会计师、税务师或律师，根据您的具体情况获取个性化的指导意见。
总结：
综上所述，公司的钱拿出来要交多少税，并非一个简单的数字，而是一个涉及多重法律、会计和税务规则的复杂问题。从工资薪金、股东分红，到报销费用、股东借款，乃至股权转让、公司清算和减资，每一种方式都有其独特的税务影响和操作规范。企业主和股东在进行资金运作时，应充分了解各种方式的利弊，权衡税务成本与风险，并务必寻求专业的会计师或税务顾问的帮助，以确保资金流转的合法合规，避免潜在的法律和税务风险。
