对于所有在中国境内运营的企业而言，发票的管理与申请是日常经营中不可或缺且至关重要的一环。无论是对外销售商品、提供服务，还是对内采购物资、报销费用，合法合规地开具和取得发票都直接关系到企业的税务合规性、成本核算、进项抵扣以及资金流转。本文将作为一份详细的SEO指南，围绕关键词【企业申请发票的流程】，为您全面解析企业申请各类发票的具体步骤、所需准备、注意事项及常见问题。
第一部分：企业申请发票前的准备工作
在正式启动发票申请流程之前，企业需要完成一系列的准备工作，这些是确保申请顺利通过的基础。
1.1 确认税务登记状态与一般纳税人/小规模纳税人身份
税务登记： 企业必须已经完成工商注册，并向主管税务机关办理了税务登记。这是申请发票的前提。 纳税人身份： 小规模纳税人： 通常只能开具增值税普通发票（包括电子普通发票和纸质普通发票），特殊情况下（如发生销售不动产、转让土地使用权等）可以向税务机关申请代开增值税专用发票。 一般纳税人： 可以自行开具增值税专用发票、增值税普通发票（包括电子普通发票）等，拥有更广泛的发票开具权限。申请发票的种类和限额会与此身份直接挂钩。1.2 购置并安装税控设备与开票软件
对于需要自行开具增值税发票（尤其是增值税专用发票）的企业，税控设备（如金税盘、税控UKey等）是核心工具。
购置设备： 企业需向主管税务机关或其指定的供应商购置税控设备。 安装软件： 按照指引安装配套的税控开票软件（如增值税发票税控开票软件），并进行初始化设置及数字证书的导入。 培训学习： 安排相关人员学习开票软件的操作流程，熟悉发票开具、作废、红冲等功能。1.3 了解发票种类与申请限额
企业在申请发票前，需要明确自己需要哪种类型的发票，并了解税务机关对该发票的核定管理。
主要发票种类： 增值税专用发票： 主要用于一般纳税人之间，购货方可凭此抵扣进项税额。 增值税普通发票： 包括纸质普通发票和增值税电子普通发票，购货方不能凭此抵扣进项税额，但可作为记账凭证。 增值税卷式普通发票： 适用于零售业务较多、开票量大的小微企业。 机动车销售统一发票： 专门用于销售机动车。 二手车销售统一发票： 专门用于二手车交易。 发票领用数量与最高开票限额： 首次申请发票的企业，税务机关会根据企业注册资本、经营范围、预计销售额等因素核定发票的领用数量和最高开票限额（单份发票最高开票金额）。如果现有额度无法满足经营需求，企业需要向税务机关提交申请，提高核定额度。第二部分：企业申请发票的核心流程——线上线下多途径
目前，企业申请发票主要通过电子税务局在线办理，部分特殊情况或初始核定仍需前往办税服务厅。
2.1 路径选择：电子税务局 vs. 办税服务厅
2.1.1 推荐路径：登录电子税务局办理大多数发票领购、增值税专用发票及普通发票的核定等业务，均可在国家税务总局的电子税务局网站上完成。这是目前最为便捷高效的方式。
登录电子税务局： 使用税控盘/UKey、法人或财务负责人身份信息（如数字证书、密码）登录企业所属地的电子税务局网站。 进入“我要办税”模块： 通常在首页或导航栏找到“我要办税”或“税费申报及缴纳”等入口。 选择“发票”服务： 在服务列表中找到“发票”相关服务，例如“发票领用”、“发票核定与调整”、“发票验旧”等。 2.1.2 备选路径：前往办税服务厅办理对于首次申请发票、核定发票种类、变更发票信息，或在电子税务局遇到问题时，可能需要前往主管税务机关的办税服务厅办理。
准备资料： 携带企业公章、法人章、发票专用章、经办人身份证原件及复印件、授权委托书、税控设备等。 取号排队： 到达办税服务厅后取号，等待叫号办理。2.2 核心流程：以增值税专用发票及普通发票为例
2.2.1 步骤一：发票核定（初次申请或调整）企业首次申请发票时，需要先进行发票种类、数量和最高开票限额的核定。如果后续经营需要调整，也需要重新申请核定。
登录电子税务局： 进入“发票”模块，选择“发票票种核定”。 填写核定信息： 根据系统提示，选择需要核定的发票种类（如增值税专用发票、增值税普通发票），填写预计领用数量、单份最高开票限额等信息。 上传资料（按需）： 根据核定事项和当地税务要求，可能需要上传相关证明材料，如购销合同、银行对账单、经营场所证明等。 提交申请： 核对信息无误后提交。 等待审批： 税务机关会进行审批，审批结果通常会通过电子税务局或短信通知。 小贴士： 对于新办企业，一般会先核定增值税普通发票，待经营稳定且符合条件后，再申请增值税专用发票的核定。 2.2.2 步骤二：发票领用（购票）在完成发票核定后，企业即可进行发票的领用操作。
登录电子税务局： 进入“发票”模块，选择“发票领用”。 选择领用发票种类与数量： 系统会显示已核定可领用的发票种类和最大数量。选择需要领用的发票种类，并填写本次领用的具体数量。 选择领用方式： 邮寄配送： 部分地区支持将发票直接邮寄到企业地址（需支付邮费）。 自助终端取票： 在办税服务厅的自助发票领用终端上，凭税控盘/UKey或身份证自助取票。 窗口取票： 前往办税服务厅窗口领取。 电子发票： 无需物理领取，系统直接生成可下载或通过开票软件生成并开具。 提交申请： 确认信息无误后提交。 等待通知并领取： 邮寄： 等待快递送达。 自助/窗口： 收到领票通知后（通常当天或次日），携带税控设备（金税盘/UKey）和经办人身份证原件前往指定地点领取。领取后，需及时在开票软件中执行“网上领票”操作，将发票信息同步到税控设备中。第三部分：不同类型发票的申请特点
3.1 增值税专用发票的特殊性
严格核定： 对开票限额、领用数量、企业资信要求较高。 税控设备绑定： 必须使用金税盘或税控UKey进行开具、抄报税等操作。 首次领用： 通常需法人或财务负责人携带税控设备亲自前往办税服务厅进行初始化和领取。3.2 增值税普通发票（含电子普通发票）
广泛适用： 几乎所有企业（包括小规模纳税人）均可申请。 电子化趋势： 增值税电子普通发票是主流，申请和开具更加便捷，无需纸质载体，直接通过税务UKey或税控盘及开票软件生成、发送。 领用方式灵活： 电子发票无需线下领用，纸质发票可选择邮寄或自助取票。3.3 卷式发票、通用机打发票等
这些发票的申请流程与普通发票类似，但可能在具体的核定规则和开具系统上有差异。企业应根据自身经营特点和税务机关规定进行申请。
第四部分：企业申请发票的常见问题与注意事项
4.1 新办企业如何申请发票？
新办企业在完成工商注册和税务登记后，即可按照上述流程申请发票。
核定税种： 在税务登记时，税务机关会核定企业所需缴纳的税种。 核定票种： 登录电子税务局或前往办税服务厅，申请发票票种核定。通常新办企业初期会先核定增值税普通发票，待达到一般纳税人标准或有实际业务需求后，再申请增值税专用发票。 购置税控设备： 领取税控设备并完成初始化。 领用发票： 根据核定结果，线上或线下领用发票。4.2 如何提高发票领购数量和最高开票限额？
当企业业务量增长，现有发票额度无法满足需求时，可向税务机关申请调整。
提交申请： 登录电子税务局或前往办税服务厅，提交“发票票种核定调整”申请。 提供证明： 需要提供能证明业务增长的材料，如大额销售合同、银行流水、前期发票开具明细、经营场所扩大证明等。 税务机关审批： 税务机关会进行风险评估和实地核查，审批通过后，企业即可按新的限额领用发票。4.3 发票丢失或损毁怎么办？
一旦发现发票丢失或损毁，应立即采取措施：
报告税务机关： 在规定时间内向主管税务机关报告。 登报声明（按需）： 根据当地税务机关要求，可能需要刊登遗失声明。 提交说明： 提供丢失或损毁的书面情况说明。 申请重新领用： 待税务机关处理完成后，按流程重新申请领用发票。4.4 申请电子发票与纸质发票有何不同？
载体不同： 电子发票是数据电文形式，纸质发票是物理纸张形式。 申请领用： 电子发票无需线下物理领取，直接通过开票系统生成；纸质发票需要物理领取或邮寄。 保管方式： 电子发票通过电子系统存储和管理，纸质发票需要进行物理归档。 法律效力： 两者具有同等法律效力。4.5 申请发票需要多长时间？
在线申请： 通过电子税务局进行的票种核定和发票领用，通常审批速度较快，短则几分钟，长则1-3个工作日。 线下申请： 前往办税服务厅办理，审批时间可能与线上相同，但加上排队等候时间会更长。 邮寄： 选择邮寄方式的，还需要等待物流时间。4.6 注意事项总结
及时验旧： 在领用新发票前，务必及时对已开具发票进行“验旧”，即向税务机关申报已开具发票的使用情况。 专票专用： 增值税专用发票仅限于一般纳税人之间使用，且需符合抵扣规定。 合规开具： 严格按照实际业务发生情况开具发票，不得虚开发票。 妥善保管： 已领用和已开具的发票都应妥善保管，以备查验。 关注政策： 税务政策时有调整，企业应密切关注税务机关的最新通知和要求。通过本文的详细解析，相信您对企业申请发票的流程有了全面而深入的了解。合规高效地管理发票，不仅是企业的法定义务，更是保障企业健康运营的重要基石。
