个税App专项附加扣除怎么填：2024年详细操作指南与常见问题解答
随着个人所得税综合所得汇算清缴工作的常态化，许多纳税人对于如何通过官方“个人所得税App”进行专项附加扣除填报，以享受税收优惠，仍然存在疑问。本文将为您详细解答“个税app专项附加扣除怎么填”这一核心问题，提供2024年最新的操作步骤、注意事项及常见问题解答，帮助您轻松完成填报，合法合规地降低税负。
1. 填报前的准备工作
在开始通过个税App填报专项附加扣除信息之前，请确保您已做好以下准备：
下载并注册/登录个人所得税App： 确保您的App版本为最新，并能成功登录个人账户。 收集并核对相关信息： 子女教育： 子女姓名、身份证号、受教育阶段、教育机构名称、扣除比例（独生子女或非独生子女约定）。 继续教育： 本人或配偶的学历（学位）继续教育信息（学制、入学时间、毕业时间）或职业资格继续教育信息（证书名称、证书编号、发证机关、发证时间）。 大病医疗： 医疗发票、医疗费用明细（需扣除医保报销部分，自费金额超过规定限额的部分）。 住房贷款利息： 房屋产权信息、贷款合同信息（贷款银行、贷款合同编号、贷款金额、首次还款日期等）。 住房租金： 房屋坐落地址、出租人姓名/单位名称、身份证号/统一社会信用代码、租赁合同编号、租赁起止日期等。 赡养老人： 被赡养人（父母及子女均已去世的祖父母、外祖父母）姓名、身份证号、出生日期、与您的关系、合赡情况（兄弟姐妹信息）。 婴幼儿照护： 婴幼儿姓名、身份证号、出生日期、与您的关系。2. 个税App专项附加扣除详细操作步骤
以下是根据2024年个税App界面，进行专项附加扣除填报的具体流程：
步骤一：登录个人所得税App打开“个人所得税App”，通过人脸识别、银行卡信息或注册手机号等方式登录您的个人账户。
步骤二：进入专项附加扣除填报界面登录后，您会在App首页看到多个功能模块。请找到并点击首页的“专项附加扣除填报”选项。 进入后，系统会提示您选择填报年度，请选择“2024”。
步骤三：选择扣除项目类型及填报方式在“专项附加扣除填报”页面，您会看到所有七项专项附加扣除的列表。请根据您的实际情况，选择您需要申报的项目。 请注意选择填报方式：
通过扣缴义务人（单位）申报： 推荐方式。选择此方式后，您的扣除信息将直接发送给您的任职受雇单位，由单位在发放工资时为您办理预扣预缴，您每月工资可以少交税。 综合所得年度汇算清缴： 适用于您不希望单位知道您的扣除信息，或者年度中间未及时填报的情况。选择此方式，您将在次年3月1日至6月30日办理年度汇算时，一并申报扣除。建议： 如果您有稳定的任职受雇单位，且希望每月享受扣除，请选择“通过扣缴义务人申报”。
步骤四：填写各项专项附加扣除信息（以“子女教育”为例）点击您要填报的具体项目（如“子女教育”），然后按照App提示，逐项准确填写信息：
（一）子女教育 选择扣除年度： 默认为当前年度，确认即可。 选择子女： 从已添加的家庭成员中选择，或点击“添加子女信息”新增。 教育阶段： 选择当前子女所处的教育阶段（学前教育、义务教育、高中教育、高等教育、博士研究生教育、硕士研究生教育）。 教育机构名称： 填写子女就读的学校或机构全称。 当前受教育起止时间： 填写子女在本阶段的入学和预计毕业时间。 扣除方式： 独生子女： 选择由您一人扣除。 非独生子女： 您和配偶可选择约定各扣50%，或选择一方扣100%（需签订书面分摊协议）。选择后需填写对方信息。 提交： 确认信息无误后点击“提交”。 （二）继续教育 学历（学位）继续教育： 填写本人或配偶的学籍信息，包括教育阶段、入学时间、毕业时间、学校名称等。 职业资格继续教育： 填写证书名称、证书编号、发证机关、发证（批准）时间等信息。 （三）大病医疗 选择扣除年度： 确认是当前年度。 选择患者： 只能是纳税人本人、配偶或未成年子女。 填写医药费用信息： 医疗保险类型： 选择参加的医保类型。 个人负担金额： 填写本年度内，医保目录范围内个人负担的医药费用总额（扣除医保报销和商业健康险赔付后的金额）。 医疗机构： 可选填。 大病医疗起始时间： 可选填。重要提示： 大病医疗扣除是在次年汇算清缴时才能办理，App上填写的是年度内累计的个人负担医疗支出。目前国家税务总局与医保局数据打通，部分信息可由系统自动获取，但纳税人仍需确认。扣除额度为8万元限额内医保目录内个人负担部分的自付金额。
（四）住房贷款利息 选择扣除年度。 贷款信息： 房屋坐落地址： 填写房屋具体地址。 房屋产权证书号： 填写产权证号或不动产权证号。 贷款银行： 选择贷款银行名称。 贷款合同编号： 填写您的贷款合同编号。 首次还款日期： 填写第一次偿还贷款利息的日期。 贷款类型： 住房商业贷款或住房公积金贷款。 本人是否主贷款人： 确认是否为主贷款人。 扣除方式： 本人扣除： 由您本人全额扣除。 配偶扣除： 由您的配偶全额扣除。 双方各扣50%： 您和配偶各扣除50%。提示： 每月可扣除1000元，最长可扣除240个月。夫妻双方只能选择其中一套住房享受扣除，且扣除方式一经确定，一个纳税年度内不能变更。
（五）住房租金 选择扣除年度。 租赁信息： 房屋坐落地址： 填写租赁房屋的具体地址。 租赁合同编号： 填写租房合同编号。 租赁起止日期： 填写租房合同的开始和结束日期。 出租人信息： 出租人类型： 选择个人或组织。 出租人姓名/单位名称。 出租人身份证件类型及号码/统一社会信用代码。 扣除比例： 单身： 租金全额扣除。 已婚： 您和配偶只能由一方扣除，且扣除方不能享受住房贷款利息扣除。提示： 根据城市等级享受不同标准的定额扣除。本人及配偶在同一年度内，不能同时享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。
（六）赡养老人 选择扣除年度。 被赡养人信息： 选择被赡养人： 从已添加的家庭成员中选择，或点击“添加被赡养人信息”新增（限年满60周岁的父母或子女均已去世的祖父母、外祖父母）。 出生日期、身份证件类型及号码。 分摊方式： 独生子女： 全额扣除。 非独生子女： 平均分摊： 兄弟姐妹间平均分摊扣除额。 约定分摊： 兄弟姐妹间协商确定各自的扣除额度，但每人扣除额不能超过3000元/月。 指定分摊： 由其中一人全额扣除，或由其中一人扣除60%且其他共同赡养人扣除总额不超过40%。注意： 分摊协议需书面形式，且通过App填报时需填写其他共同赡养人的姓名及身份证号码。
（七）婴幼儿照护（新增） 选择扣除年度。 选择婴幼儿： 从已添加的家庭成员中选择，或点击“添加婴幼儿信息”新增（限3岁以下婴幼儿）。 分摊方式： 夫妻各半扣除： 夫妻双方各扣500元/月。 由一方全额扣除： 夫妻一方全额扣除1000元/月。提示： 自2023年1月1日起实施，每名婴幼儿每月可扣除1000元。扣除方式一经确定，在一个纳税年度内不能变更。
步骤五：提交信息并选择申报方式完成所有所需专项附加扣除信息的填写后，请仔细核对所有内容，确保无误。 在每个项目的提交页面，系统会再次提示您选择“申报方式”（通过扣缴义务人申报或综合所得年度汇算清缴）。确认选择后，点击“提交”。 提交成功后，您可以在“查询”->“专项附加扣除信息”中查看已提交的记录。如果选择“通过扣缴义务人申报”，您的单位将收到相关信息并进行处理。
3. 常见问题与注意事项
（一）信息填错或需要修改怎么办？如果您发现已填报的信息有误，或者情况发生变化（如子女毕业、房贷还清等），您可以在App中找到对应的已填报记录，点击进入后选择“修改”或“作废”进行操作。修改后，您的扣缴义务人（单位）将收到更新信息。
（二）专项附加扣除信息需要每年都填吗？是的，专项附加扣除信息原则上需要每年确认或重新填报。部分持续性的扣除（如子女教育、住房贷款利息等），如果您选择“扣除年度不变，延长有效日期”，则无需每年重新录入，但需在App上进行“确认”操作。对于新增的扣除事项或已发生变化的事项，则需要重新填报。
（三）为什么我填报了，工资还是没变少？可能原因如下：
您选择的申报方式是“综合所得年度汇算清缴”，而非“通过扣缴义务人申报”，因此单位不会在每月预扣预缴时进行扣除。 您刚提交信息，单位会计尚未处理。通常需要1-2个工作日生效。 您的应纳税所得额较低，即使扣除后也未达到起征点（5000元/月）。 单位未及时更新您的信息。可与单位财务人员沟通确认。 （四）年度汇算清缴与日常扣除的区别？ 日常扣除（预扣预缴）： 在每月发放工资时，由扣缴义务人（单位）根据您提交的专项附加扣除信息，在计算应纳税所得额时直接扣除。这样您每月工资到手金额会增加。 年度汇算清缴： 在次年3月1日至6月30日期间，您可以通过个税App或网页端自行办理上一年度的综合所得汇算清缴。届时您可以将未及时在日常扣除的专项附加扣除信息一并填报，进行退税或补税。 （五）大病医疗扣除的特殊性？大病医疗扣除不能在每月预扣预缴时享受，只能在次年办理综合所得年度汇算清缴时一次性扣除。因此，日常您只需在App中准确记录和更新个人负担的医疗费用信息即可。
小贴士：请务必妥善保管好您的相关证明材料（如学历证明、医疗票据、租赁合同、贷款合同等），以备税务机关后续核查。虽然日常填报无需提交纸质材料，但依法留存备查是您的义务。
总结
通过个税App填报专项附加扣除是享受税收优惠、减轻个人税负的重要途径。希望本文的详细指南能帮助您清楚了解“个税app专项附加扣除怎么填”的每一步操作。请牢记，准确、及时地填报信息是确保您合法合规享受扣除的关键。如有任何疑问，可随时查阅国家税务总局官方指引或咨询当地税务机关。
