注册公司没有开票需要报税吗？—— 答案是：必须报税！
许多新注册的公司，在经营初期可能由于各种原因，尚未开展业务，没有产生收入，自然也就没有开具任何发票。这时，不少企业主会产生疑问：既然没有开票，没有营收，是不是就不用报税了？
答案是：无论您的公司是否开票、是否产生收入，只要您的公司在工商部门完成注册并领取了营业执照，就必须按照国家税务规定，在规定时间内进行税务申报。“报税”与“缴纳税款”是两个不同的概念。没有开票只意味着您可能无需缴纳税款（即可以进行“零申报”），但绝不代表可以不报税。
什么是“零申报”？
“零申报”是指企业纳税申报的所属期内，没有发生应税收入，也没有应纳税额，同时也没有应纳税款，依法办理的税种申报。
适用情况： 公司在特定纳税申报期内，增值税销售额为零，企业所得税应纳税所得额为零，或者消费税应税销售额为零等。 核心要点： “零申报”本身也是一种“申报”行为，是履行纳税义务的一种方式。它需要您登录税务系统，按期提交申报表，只不过申报表中的各项金额都填写为“0”而已。哪些税种需要进行零申报？
即使没有开票，您的公司通常也需要对以下主要税种进行零申报：
增值税： 无论您是一般纳税人还是小规模纳税人，只要在申报期内销售额为零，都需要进行增值税零申报。 企业所得税： 即使公司没有利润，或者发生亏损，也需要按季度或按年度进行企业所得税的零申报。 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加： 这几项税费是随增值税附征的，由于增值税为零，它们也相应为零，但同样需要申报。 印花税、房产税、城镇土地使用税等： 这些税种的申报周期和计算方式有所不同。即使没有开票，也可能需要根据实际情况（如是否签订合同、是否拥有房产/土地）进行申报。如果确实没有发生相关业务，也需要进行零申报或免税申报。为什么要重视“零申报”？
按时进行零申报，是企业合法经营、履行税务义务的基本要求。它能帮助企业：
避免税务罚款： 逾期申报或不申报，即使没有税款要交，也会面临罚款。 维持企业信用： 按时申报是企业良好信用记录的一部分，对未来业务发展、银行贷款等方面都有积极影响。 防止被列为“非正常户”： 长期不申报，税务机关会将企业认定为“非正常户”，带来一系列严重后果。 确保顺利注销： 将来如果公司需要注销，所有税务申报记录必须完整无缺，否则无法顺利办理注销手续。注册公司没有开票不报税的严重后果
如果您注册公司后，没有开票，也误以为可以不报税，那么您将面临一系列严重的法律和经济后果：
1. 产生税务罚款和滞纳金 罚款： 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人未按期办理纳税申报的，税务机关可处以2000元以下的罚款；情节严重的，可以处2000元以上1万元以下的罚款。 滞纳金： 即使是零申报，如果逾期未申报，虽然没有税款，但有些地区也会对逾期申报行为产生滞纳金（虽然通常金额较小，但也是负担）。更重要的是，如果税务机关核定有应纳税款，还会按日加收万分之五的滞纳金。 2. 企业被列为“非正常户”税务部门会对长期不申报的公司采取措施，将其认定为“非正常户”。一旦被列为非正常户：
公司所有税控设备（如金税盘、税控盘）将被锁定，无法开具发票。 公司的所有涉税业务（如发票领购、出口退税、融资等）都将无法办理。 税务机关可能实地核查，并要求限期补办申报，补缴税款和罚款。 企业信用等级直接降为D级，影响对外合作和招投标。 3. 企业法定代表人、股东的信用受损公司的税务违法行为会直接影响到企业法定代表人、负责人、实际控制人、财务负责人的个人信用：
个人征信系统将留下不良记录，影响贷款、信用卡办理。 可能被税务机关阻止出境。 在注册新公司或担任其他公司高管时，会受到限制。 被限制高消费，如乘坐飞机、高铁商务座，入住星级酒店等。 4. 营业执照可能被吊销根据相关规定，如果企业长期不申报、不经营，税务机关在将其列为“非正常户”后，还会通过工商部门吊销其营业执照。被吊销营业执照的公司，其法定代表人、股东在一定期限内将无法再次注册公司或担任其他公司的主要负责人。
5. 补税和罚款风险税务机关有权对企业以往的账务进行追溯。如果发现之前存在应缴未缴的税款，不仅要补缴，还要加收滞纳金和罚款，甚至可能面临刑事责任（如涉嫌偷税漏税）。
重要提示： 即使公司没有开票、没有收入，也可能产生一些费用，如银行账户管理费、注册地址租赁费、会计代理记账费等。这些费用都需要通过合法的财务处理在账簿上体现，并进行申报。公司“零申报”可以持续多久？
虽然可以进行零申报，但这并非长久之计。税务机关对长期零申报的企业会重点关注和核查。
一般标准： 通常，对于增值税纳税人，如果连续三个月或累计六个月零申报，税务机关可能会要求企业说明情况，核实其经营真实性。 风险： 如果企业被认定为“异常零申报”，税务机关可能会进行实地核查，要求提供银行流水、租赁合同等资料，甚至可能取消其一般纳税人资格，或核定其应纳税额。 建议： 如果公司长期没有业务，建议考虑是继续经营、寻求转机，还是尽早办理注销手续，以避免不必要的麻烦和成本。除了税务申报，没有开票的公司还有哪些必须履行的义务？
即使公司没有开票，不产生收入，也还有其他法定义务需要履行：
工商年度报告（企业年报）： 每年1月1日至6月30日，企业需要通过国家企业信用信息公示系统提交上一年度的年度报告。不按时年报或弄虚作假，会面临被列入经营异常名录的风险。 健全会计账簿： 即使是零申报，公司也需要建立符合国家规定的会计账簿，并保存原始凭证。这是税务核查的基础。 银行基本账户维护： 公司的银行基本账户虽然没有资金往来，但仍需按规定维护。长期不使用可能会被银行清理。 社保申报（视情况而定）： 如果公司有雇佣员工，无论是否发工资，都必须按时进行社保申报和缴纳（即使员工数量为零，也需申报）。总结：注册公司没有开票，报税是强制性义务！
所以，注册公司没有开票需要报税吗？答案是肯定的！这是一项法律强制性义务，不容忽视。
即使公司没有开票、没有收入，也必须按期进行“零申报”，并履行其他工商、银行、社保等义务。否则，不仅会面临罚款，更会对企业信用、法定代表人个人信用产生严重影响，甚至导致营业执照被吊销的严重后果。
如果您是新成立的企业主，对税务政策不熟悉，建议咨询专业的会计或税务服务机构，委托其进行代理记账和报税，确保公司合规经营，避免不必要的风险。
