来源：雪球App，作者： 积募，（https://xueqiu.com/3687726273/172713978）
积募TALK
春节前后，私募监管力度却一点也没有放松。近日，中基协AMBERS系统又双叒叕更新了！对于股权/创投类、资产配置类私募管理人来说，上线私募基金年度财务监测报告模块，这次放的招有点大，和积募一起来看看吧！
01 哪些私募需报送基金年度财务监测报告？2月5日起，中基协AMBERS系统上线试运行私募基金年度财务监测报告模块。
截至2023年12月31日，正在运作的自主发行类私募股权投资基金（含FOF）、创业投资基金（含FOF）的管理人和私募资产配置基金的管理人，需按照AMBERS系统待办任务提示提交私募基金2023年度经审计的财务会计报告并填报基金财务监测信息。
2023年度财务监测报告的提交截止日期如下：
私募股权投资基金（含FOF）、私募资产配置基金：2023年6月30日
创业投资基金（含FOF）：2023年9月30日
基金成立日在2023年10月1日（含）之后，或者2023年12月31日前已经在AMBERS系统提交“清算结束”申请并上传了清算报告的基金，2023年度的财务监测报告信息中“审计信息”栏目为选填项。
近年来，私募基金虽然取得了突飞猛进的发展，但大多数管理人的财务状况仍然堪忧，财务造假、产品违约难兑付、违规进行关联交易及利益输送、挪用基金财产、财务核算不规范、未如实向投资者披露基金财务信息等各类违规行为层出不穷。
为了进一步防范私募基金风险，监管部门逐渐加大了对私募管理人及基金的财务状况检查力度，比如2023年上海证监局对浦东私募进行现场检查时，特别引进了会计师事务所担任检查组成员；目前正在进行的北京市朝阳区私募基金现场检查中，对银行流水及财务信息的检查也颇为严格和细致。
此次协会升级AMBERS系统，试运行基金财务监测报告，是监管部门规范私募基金财务状况在实操层面走出的重要一步，未来对基金的财务要求会更严格、更规范。
02 AMBERS系统需报送哪些信息？根据AMBERS系统中的相关信息，特别提示大家以下几点：
1、股权和创投类基金的截止日期不同，报送年度财务监测报告时，千万不要记错时间。其中，股权类基金（含FOF）截止至6月30日，创投类（含FOF）截止至9月30日。
2、如涉及合并报表，仅填列该私募基金个别报表数据，并在“审计报告及经审计的财务报告”栏目上传经审计的合并财务报告及个别财务报告文件。
3、基金成立日在2023年10月1日（含）之后，或者2023年12月31日前已经在AMBERS系统提交“清算结束”申请并上传了清算报告的基金，2023年度的财务监测报告信息中“审计信息”栏目为选填项。
此处特别说明，信息披露系统的年报也是成立不满2个月的，无需报送，所以逻辑是一致的。同时，信披系统的年报，截止时间还是6月30日。
4、契约型股权/创投类基金也需要填报。
在信息创建页面，需填报以下几项内容：
数据准确性承诺函：请上传基金管理人针对本基金财务报告相关信息填报的准确性、完整性承诺，并加盖管理人公章
财务报告编制基础：需选择企业会计准则、小企业会计准则、其他会计准则
是否已适用新金融工具/收入/租赁准则
财务监测报告信息填报人相关情况：姓名、电话、邮箱
财务报告是否经审计
年度财务报告及审计报告
2023年度财务监测报告
关于财务信息特殊情况说明：主要是管理人认为本基金年度财务信息有需要特殊说明的情况，包括但不限于对财务信息整体编制基础的特别解释、对于金额较大科目或非基金常规科目的情况说明
关于财务信息特殊情况说明：需管理人加盖公章，法定代表人签字
在2023年度财务监测报告
监测报告共有4个表格，分别为填报报表、科目明细表、特别附注以及新准则科目对照表的附件。
填报报表
科目明细表
特别附注
新准则科目对照表