作为个体工商户，在日常经营中，为个人消费者或客户开具发票是常见的需求。无论是提供商品销售、服务报酬还是劳务输出，合法合规地开具发票不仅是对交易的凭证，更是履行纳税义务、维护良好商业信誉的重要环节。
本文将围绕“个体工商户开发票怎么开给个人”这一核心关键词，为您提供一份全面、详细、可操作的指南，涵盖发票类型、开票方式、具体步骤以及注意事项，帮助您轻松应对向个人开具发票的各种情况。
一、了解发票类型：个体工商户向个人开具的发票种类
在讨论如何开具发票之前，首先要明确个体工商户可以向个人开具哪种类型的发票。在中国，增值税发票主要分为两种：
1. 增值税普通发票
这是个体工商户向个人开具发票时最常用且唯一的类型。增值税普通发票主要用于记录交易内容，提供给购买方作为消费凭证或报销依据，但购买方（个人）无法凭此抵扣进项税额。
重要提示：个体工商户不能为个人开具“增值税专用发票”。增值税专用发票是用于企业间抵扣进项税额的，个人消费者作为最终消费方，无法进行税款抵扣，因此不适用增值税专用发票。
2. 增值税电子普通发票
与纸质增值税普通发票具有同等法律效力。越来越多个体工商户选择开具电子发票，因为其具有便捷、环保、易保存、不易丢失等优点。开具流程与纸质发票类似，只是最终交付形式为电子文档（如PDF）。
二、个体工商户向个人开票的两种主要方式
个体工商户根据自身是否申领税控设备以及开票频率，可以选择以下两种方式向个人开具发票：
1. 自行开具发票（推荐且常见）
这是指个体工商户通过税务部门核准的税控设备（如金税盘、税控U盘等）及相应的开票软件，自行打印或电子开具发票。
适用对象：已申领税控设备且具备开票资质的个体工商户。 优点：操作便捷，随时可开，效率高，便于管理。2. 前往税务机关代开（适用于未申领税控设备的个体户）
如果个体工商户未申领税控设备，或者开票频率极低，可以选择携带相关资料前往主管税务机关的办税服务厅申请代开增值税普通发票。
适用对象：未申领税控设备或偶尔有开票需求的个体工商户。 优点：无需购买税控设备和学习开票软件。 缺点：需要亲自前往税务机关，耗费时间，不适用于高频开票。三、详细步骤一：自行开具增值税普通发票给个人
如果您是已申领税控设备的个体工商户，以下是自行开具增值税普通发票给个人的具体步骤：
步骤1：登录开票软件打开您的税控开票软件（如增值税发票税控开票软件），输入密码登录系统。确保您的金税盘或税控U盘已正确连接。
步骤2：选择发票类型在开票软件主界面，选择“发票管理”或“发票开具”模块，然后点击“增值税普通发票开具”。
步骤3：填写购买方信息（核心环节）这是向个人开票的关键区别所在。请按照以下方式填写：
购买方名称：直接填写“个人”或购买方姓名（如“张三”、“李某某”）。不需要填写公司名称。 购买方纳税人识别号/统一社会信用代码：此栏必须留空不填。个人没有纳税人识别号或统一社会信用代码。 购买方地址、电话：通常情况下，为个人开具发票时这些信息可以留空。但如果购买方明确要求填写，且能提供具体信息，您也可以如实填写。 购买方开户银行及账号：此栏通常也留空不填。请注意：确保“纳税人识别号”一栏务必留空，这是区分开给个人还是企业的重要标志。
步骤4：填写销售货物或服务信息根据实际销售的商品或提供的服务，在发票明细栏中录入以下信息：
商品名称/服务名称：清晰、准确地填写所销售的商品或服务内容。 规格型号：如有，填写。 单位：如“台”、“件”、“次”、“小时”等。 数量：对应的数量。 单价：商品或服务的单价。 金额：系统会自动计算，或手动填写并核对。 税率：根据个体工商户的性质和适用政策选择正确的税率（例如，小规模纳税人通常适用3%征收率，但在特定时期可能享受1%的优惠征收率，请以当地税务局最新规定为准）。 步骤5：核对与开具填写完毕后，仔细核对发票所有信息，确保无误，特别是金额、税率、购方信息。确认无误后，点击“开具”或“打印”按钮。
纸质发票：系统会提示打印发票。 电子发票：系统会生成电子发票文件（通常是PDF格式），您可以选择保存到本地，并通过电子邮件、微信等方式发送给个人购买方。 步骤6：数据上传与保存开具完成后，开票软件会自动将发票数据上传至税务系统。同时，您也应妥善保管发票联底或电子发票文件，以备查验。
四、详细步骤二：前往税务机关代开增值税普通发票给个人
如果您的个体工商户未申领税控设备，或开票频率很低，可以选择到税务机关申请代开：
步骤1：准备所需资料前往税务机关前，请准备以下资料：
个体工商户的营业执照副本原件及复印件。 经办人身份证原件及复印件（如非法人本人办理，还需要法人授权委托书）。 代开增值税普通发票申请表（可到税务机关领取或官网下载填写）。 交易合同或协议、收款凭证等证明业务真实性的资料（金额较大或税务机关要求时提供）。 收款方（即您个体工商户）的银行账户信息（用于税务机关代征税款后将余额退回）。 步骤2：前往主管税务机关办税服务厅携带准备好的资料，前往您个体工商户注册地的主管税务机关办税服务厅。
步骤3：填写代开申请表在办税服务厅领取或提交已填写的《代开增值税普通发票申请表》。在填写时，购买方信息同样填写“个人”或个人姓名，纳税人识别号一栏留空。
步骤4：税务机关审核与开票将资料提交给税务窗口工作人员，他们会对您的资料进行审核。审核通过后，税务机关会根据您提供的信息代为您开具增值税普通发票。
步骤5：缴税与取票代开过程中，税务机关会根据开票金额及适用的税率（如增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加等）计算并代征税款。您需要现场缴纳税款。缴税完成后，即可领取税务机关代开的增值税普通发票。
五、开具给个人的发票内容填写要点总结
无论是自行开具还是税务机关代开，确保发票内容的准确性至关重要。以下是向个人开具发票时，几个关键信息点的填写要求：
购方名称：填写“个人”或具体个人姓名，例如“王小明”。 购方纳税人识别号：必须留空不填。 购方地址、电话、开户行及账号：通常情况下可留空。若个人有特定报销需求且能提供，可填写，但非强制项。 货物或应税劳务、服务名称：清晰、准确描述交易内容，如“销售办公用品”、“咨询服务费”、“装修施工费”等。 单价、数量、金额：按实际交易填写。 税率与税额：根据个体工商户适用的增值税征收率填写。小规模纳税人个体户通常适用3%的征收率，但需关注国家税务总局是否有阶段性优惠政策（如疫情期间的1%征收率）。 价税合计：系统自动计算或代开时由税务人员计算。 销售方信息：自动生成或由税务机关填写，包括个体工商户名称、纳税人识别号（个体工商户的社会信用代码/税号）、地址、电话、开户银行及账号。 开票日期：实际开票日期。六、个体工商户向个人开票的常见问题与注意事项
1. 个人是否需要提供身份证号码？
一般情况下，为个人开具增值税普通发票不需要个人提供身份证号码。发票上只需填写“个人”或其姓名即可。
2. 个人可以要求开具什么类型的发票？
个人只能要求开具增值税普通发票（包括纸质和电子发票），无法要求开具增值税专用发票。
3. 小规模纳税人个体户开票税率是多少？
小规模纳税人个体户增值税征收率为3%。但需注意，国家有时会出台阶段性优惠政策，例如在疫情期间，小规模纳税人增值税征收率可能下调至1%或免征。具体请以当地税务机关最新政策为准。
4. 电子发票与纸质发票的区别及效力？
增值税电子普通发票与纸质增值税普通发票具有同等法律效力。两者的主要区别在于介质不同：电子发票通过网络传输和存储，纸质发票需要打印。个人接收电子发票后，可自行打印作为报销凭证，或直接使用电子文件。
5. 开具发票后需要做哪些申报？
个体工商户开具发票后，需要根据您的纳税申报周期（按月或按季）进行增值税申报、个人所得税经营所得申报等。即使开具的是0税率或免税发票，也需要按规定进行申报，确保税务合规。
6. 个人取得发票的用途？
个人取得发票的主要用途是：
作为消费凭证，证明交易的真实性和合法性。 用于报销（如出差、办公采购等符合公司财务制度的费用）。 作为维护消费者权益的法律依据。7. 开具发票的金额有限制吗？
对于小规模纳税人个体工商户，如果月销售额不超过国家税务总局规定的免征增值税限额（通常为10万元，季度为30万元），则可以享受免征增值税政策。但即使免税，如果客户要求开具发票，仍需开具，并在发票上体现“免税”字样。
总结
个体工商户向个人开具发票，主要涉及增值税普通发票（含电子发票）的开具。
无论选择自行开具还是前往税务机关代开，核心要点在于：
购买方信息填写“个人”或个人姓名，且“纳税人识别号”一栏务必留空。 根据实际业务内容规范填写货物或服务信息。 注意适用税率，并及时进行税务申报。合规开票不仅是履行纳税义务，更是建立良好商业信誉，减少未来税务风险的重要体现。希望本文能为您在“个体工商户开发票怎么开给个人”方面提供清晰的指引和帮助。
