【话题】
1、瑞幸咖啡自爆财务造假22亿，暴露了公司合规管理方面的哪些漏洞？
2、瑞幸财务造假，按照国内法规定，公司及董监高等相关人员需要承担哪些法律责任？
3、瑞幸财务造假，董监高责任险会赔吗？瑞幸已启动理赔申请，保险会为瑞幸及其高管的责任“埋单”吗？
4、瑞幸财务造假事件中，还有哪些机构或人员需要为其承担法律责任？
5、从瑞幸咖啡财务造假事件中，作为律师的你，能给上市公司或拟上市公司哪些建议？
【主持人】
郑彬彬律师
福建嘉禾嘉律师事务所专职律师
大湾区“青年律师成长沙龙”秘书长
【受邀嘉宾】
林叔权律师
国信信扬律师事务所 • 合伙人
大湾区“青年律师成长沙龙”发起人兼导师
广东融聚律师事务所 • 战略顾问
律媒社 • 战略顾问
梁承雍律师
广东胜伦律师事务所高级合伙人
林子淇律师
广东金桥百信律师事务所专职律师
任垚平律师
上海知信律师事务所专职律师
洪树涌律师
广东广信君达律师事务所管理合伙人
执行委员会委员、刑事一部部长
沈永锋律师
并购军师
上海市中浩律师事务所合伙人
《成功并购300问》主编
圆桌会议
01
1、瑞幸咖啡自爆财务造假22亿，暴露了公司合规管理方面的哪些漏洞？
梁承雍律师
我认为至少从三个方面，第一个是暴露了瑞幸咖啡内部管理即公司治理方面是存在很大的问题的，内部董事会、监事会以及管理层之间的相互制约以及相互制衡的管理制度都是缺失的。
第二个反映了瑞幸咖啡对于信息制度的披露、财务制度、审计、会计这些信息也是存在比较大的管理方面的漏洞。
第三个反映了瑞幸咖啡对于上市公司治理这些制度的一个藐视、不重视的情况。
任垚平律师
我认为除了刚刚梁律师说的第二点，即公司内部的制衡机制的失效，还有两个比较重要的漏洞。
第一个是缺少了员工和管理人员作为吹哨员角色的内部的合规体系。瑞幸自爆的公告里面写到从2023年第2季度开始，已经出现了伪造虚假交易的行为，但是从第2季度到第4季度涉及金额22亿之多。然后涉及到各个部门的人、各个层级的员工，但是就这个事件中，自始至终没有任何一位员工、一个监管人员提出过异议。
我认为瑞幸咖啡内部监管的信息流通、违规信息的发现，整个是系统性失效的，直接导致瑞幸咖啡没有合规地履行信息披露的义务，而引发了集体诉讼。
第二个是瑞幸咖啡缺少对违规信息的危机处理的管理。当这个浑水公司做空报告一出现的时候，瑞幸的第一反应是否认了所有的指控，在所有的数据未经证实的情况下否认了这些一切的指控，然后后边又自爆数据造假，其实是一个打脸的行为。
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